导论 1
上篇 财政法 13
第一章 财政法总论 13
第一节 财政法的定义 13
第二节 财政法的体系与渊源 17
第三节 财政法的地位与功能 25
第四节 财政法的基本原则 31
第二章 财政平衡法律制度 39
第一节 财政收支划分法律制度 39
第二节 财政转移支付法律制度 51
第三章 财政预算法律制度 59
第一节 预算法律制度概述 59
第二节 预算权力 63
第三节 预算程序 69
第四节 预算法律责任 75
第四章 财政支出法律制度 79
第一节 财政支出法律制度概述 79
第二节 政府采购法律制度 82
第三节 其他财政支出法律制度 89
第五章 非税财政收入法律制度 98
第一节 非税财政收入法律制度概述 98
第二节 费用征收法律制度 100
第三节 公债法律制度 106
第四节 彩票法律制度 114
第五节 国有资产收益法律制度 120
第六章 财政监管法律制度 125
第一节 财政监管法概述 125
第二节 权力机关的财政监管 129
第三节 财政机关的财政监管 135
第四节 财政审计监管 144
下篇 税法 155
第七章 税法总论 155
第一节 税法的概念与特征 155
第二节 税法的性质与作用 158
第三节 税法的地位与体系 160
第四节 税法的渊源与效力 164
第五节 税法的基本原则 171
第六节 税收法律关系 179
第七节 税法要素 184
第八章 商品税法律制度 193
第一节 商品税法律制度概述 193
第二节 增值税法律制度 194
第三节 消费税法律制度 204
第四节 营业税法律制度 209
第五节 关税法律制度 220
第九章 所得税法律制度 226
第一节 所得税法律制度概述 226
第二节 企业所得税法律制度 231
第三节 个人所得税法律制度 251
第十章 财产税和行为税法律制度 264
第一节 房产税法律制度 264
第二节 资源税法律制度 268
第三节 土地税法律制度 273
第四节 车船税法律制度 280
第五节 契税法律制度 285
第六节 印花税法律制度 288
第十一章 税收征管法律制度 292
第一节 税收征管法律制度概述 292
第二节 税务管理法律制度 296
第三节 税款征收法律制度 303
第四节 税务检查法律制度 317
第五节 税收征管法律责任 323
第六节 税务代理法律制度 326
第十二章 税收救济法律制度 333
第一节 税收救济法律制度概述 333
第二节 税务行政复议法律制度 335
第三节 税务行政诉讼法律制度 343
第四节 税务行政赔偿法律制度 351
后记 358