第一章 公共财政理论 2
1．什么是公共产品？ 2
2．公共产品有哪些基本特征？与私人产品之间的本质区别是什么？ 2
3．公共产品是不是公共财产？ 3
4．公共产品有哪些类型？ 4
5．什么是市场失灵？市场失灵表现在哪些方面？ 4
6．什么是公共财政？ 5
7．为什么说在中国建立公共财政体制是必要的？ 5
8．政府职能包括哪些？ 7
9．如何构建我国公共财政框架？ 8
10．什么是财政职能？财政职能有哪些？ 9
11．什么是资源配置职能？财政的资源配置职能具体表现在哪些方面？ 9
12．什么是收入分配职能？财政收入分配职能的实现方式有几种？ 10
13．什么是经济稳定职能？在我国如何实现财政的稳定职能？ 11
14．在社会主义市场经济条件下，公共财政的主要职能有哪些？ 11
第二章 公共支出 14
1．什么是公共财政支出？公共财政支出的内容应包括哪些方面？ 14
2．公共财政支出有哪些类型？ 14
3．我国现行的财政支出是如何分类的？ 15
4．什么是购买性支出？ 17
5．什么是转移性支出？ 17
6．什么是补偿性支出、积累性支出和消费性支出？ 18
7．目前各国财政支出规模上的发展趋势如何？ 18
8．影响财政支出规模的主要因素有哪些？ 19
9．什么是瓦格纳法则？ 21
10．什么是梯度渐进增长理论？ 22
11．什么是经济发展阶段论？ 23
12．什么是鲍莫尔法则？ 23
13．“一要吃饭，二要建设”是什么意思？ 24
14．我国财政理论工作者在财政支出分配活动的实践中总结了哪些财政支出原则？ 24
15．西方国家的学者提出了哪些财政支出原则？ 24
16．什么是财政支出的效率原则？ 24
17．什么是财政支出的配置效率？ 25
18．什么是财政支出的生产效率？ 25
19．什么是财政支出的公平原则？ 25
20．什么是财政支出的稳定原则？ 26
21．简述近年来我国财政支出的总体状况。 26
第三章 购买性支出 30
1．购买性支出包括哪些内容？ 30
2．简述行政管理支出的性质。 30
3．我国行政管理支出的内容有哪些？ 30
4．试述我国行政管理支出的现状。 31
5．分析我国财政负担难以降低的原因。 32
6．在降低行政成本、减轻财政负担方面有哪些新思路？ 33
7．近年来，各级财政部门为降低行政成本，采取了哪些具体措施？ 34
8．什么是国防支出？影响国防支出的因素有哪些？ 35
9．分析国防支出的性质和内容。 36
10．我国奉行什么样的国防政策？ 36
11．我国国防支出项目主要包括哪些？ 37
12．近年来我国国防费的具体情况如何？ 38
13．近年来我国增加的国防费是如何分配使用的？ 38
14．我国国防费同国外一些国特别是大国相比，情况如何？ 39
15．举例说明教育事业的重要性。 39
16．我国财政教育支出的内容有哪些？ 40
17．我国政府在财政支持教育方面有哪些具体的行动？ 40
18．如何看待教育产业化的观点？ 41
19．如何加快发展我国的教育事业？ 42
20．简述近年来我国财政教育支出状况。 43
21．我国财政的文化支出项目主要包括哪些？ 44
22．我国文化事业财政投入现状如何？ 45
23．我国近年来科技投入状况如何？ 45
24．卫生事业有什么特点？ 47
25．近年来，我国财政医疗卫生支出状况。 48
26．国务院2007年5月21日批转的《卫生事业发展“十一五”规划纲要》中关于公共卫生事业改革发展总体目标是什么？ 49
27．什么是公共投资？ 50
28．公共投资有什么特点？ 50
29．政府公共投资主要包括哪些项目？ 51
30．政府为什么可以对上述项目进行投资？ 51
31．基础产业及其投资有何特点？ 51
32．基础产业投资方式有哪几种？ 52
33．什么是BOT投资方式？ 53
34．农业在国民经济中有何重要性？ 54
35．农业生产部门有什么特殊性？ 54
36．财政对农业投资有何必要性？ 55
37．分析财政对农业投入的范围和特点？ 55
38．分析近年来我国财政对农业的投资状况。 56
39．简述近年来中央财政支持“三农”投入情况。 58
第四章 转移性支出 62
1．什么是社会保障？ 62
2．社会保障对于社会主义和谐社会建设来说有何重要意义？ 62
3．我国的社会保障体系包括哪些内容？ 64
4．养老保险有什么特点？ 65
5．我国目前的老龄人口状况如何？ 65
6．分析目前我国养老保险制度的基本情况。 66
7．什么是失业保险制度？建立失业保险制度的目的何在？ 68
8．分析目前我国失业保险的基本情况。 69
9．什么是医疗保险？分析我国医疗保险制度的改革历程及目前实施情况。 69
10．什么是生育保险？建立生育保险制度有何重要意义？ 72
11．我国实施生育保险的法律依据有哪些？目前实施状况如何？ 72
12．什么是工伤保险？其筹资原则是什么？ 73
13．我国目前工伤保险的实施状况如何？ 73
14．社会救济与社会保险主要有哪些区别？ 74
15．社会救济资金是如何筹集的？ 74
16．贫困现象有哪些类型？ 74
17．我国目前的社会福利具体包括哪些内容？ 75
18．目前我国社会优抚的具体内容包括哪几个方面？ 75
19．社会保障资金的来源渠道有哪几种？ 76
20．社会保障资金的筹集方式有哪几种？ 77
21．我国的社会保障改革与制度建设面临着哪些问题？ 78
22．什么是财政补贴？财政补贴有哪些特征？ 79
23．我国的财政补贴主要包括哪几种？ 79
24．什么是价格补贴？它包括哪几种？ 79
25．什么是企业亏损补贴？ 80
26．企业亏损补贴与价格补贴有何不同？ 80
27．什么是财政贴息？ 81
28．财政补贴对经济发展有何积极影响？ 81
29．为进一步改革我国的财政补贴制度，目前主要需要解决哪些问题？ 82
30．我国财政补贴制度的进一步改革应有怎样的思路？ 83
31．什么是税式支出？如何理解这一概念？ 83
32．什么是照顾性税式支出？什么是刺激性税式支出？ 84
33．税式支出的形式有哪些？ 85
34．我国现行的税式支出管理制度存在哪些问题？ 88
35．我国税式支出制度改革的根本出路何在？ 89
第五章 财政收入 92
1．什么是公共财政收入？ 92
2．在中国历史上，公共财政收入有哪些形式？ 92
3．目前我国的财政收入有哪些形式？ 93
4．什么是国有土地出让金？它包括哪几项？ 94
5．什么是彩票公益金？ 95
6．什么是罚没收入？ 95
7．什么是基本建设收入？ 95
8．什么是利息收入？ 95
9．什么是捐赠收入？ 96
10．什么是国家资源管理收入？ 96
11．什么是外事服务收入？具体包括哪些项目？ 96
12．什么是财政收入的项目结构？我国财政收入中主要项目是什么？ 96
1 3．什么是财政收入的所有制结构？ 97
14．为什么政府必须保持适度的公共财政收入的规模？ 97
15．影响公共财政收入规模的因素有哪些？ 97
16．我国财政收入的国际比较。 99
17．在我国虚增财政收入有哪些做法？ 101
18．什么是财政资金“空转”？它有什么危害？ 102
19．什么是虚减财政收入？ 103
第六章 税收收入 106
1．什么是税收？税收的“三性”指的是什么？ 106
2．税收的职能是什么？ 106
3．什么是税收制度？ 107
4．税收制度由那些要素构成？ 107
5．我国目前税收制度是如何分类的？ 108
6．我国政府征税原则是什么？ 110
7．什么是税收负担？ 112
8．影响税收负担的因素有哪些？ 112
9．什么是税负转嫁？税负转嫁的方式有几种？ 114
10．增值税有哪些类型？ 114
11．增值税有什么特点和优点？ 116
12．2008年我国对增值税法规在哪些方面进行了修订？ 119
13．我国现行增值税制度的主要内容是什么？ 120
14．消费税的概念和特点是什么？ 121
15．2008年我国对消费税法规进行了哪些方面的修订？ 122
16．我国现行消费税制度的主要内容是什么？ 123
17．营业税的概念及特点是什么？ 124
18．我国现行营业税制度的主要内容是什么？ 124
19．关税的概念及特点是什么？ 125
20．关税的纳税义务人及征税对象是什么？ 126
21．企业所得税的概念及特点是什么？ 126
22．2008年新企业所得税法的主要变化体现在哪些方面？ 127
23．我国现行企业所得税制的主要内容是什么？ 127
24．什么是个人所得税？ 128
25．个人所得税的征收模式共有几种？各有何优缺点？我国属于哪一种？ 128
26．个人所得税有什么作用？ 130
27．我国目前个人所得税制的主要内容是什么？ 130
28．什么是资源税？我国现行资源税有什么特点？ 132
29．什么是土地增值税？我国土地增值税有什么特点？ 134
30．我国现行土地增值税的主要内容是什么？ 135
31．城镇土地使用税概念及特点是什么？ 136
32．我国现行城镇土地使用税制度的主要内容是什么？ 136
33．耕地占用税的概念和特点是什么？ 137
34．我国现行耕地占用税制度的主要内容是什么？ 138
35．车辆购置税的概念和特点是什么？ 139
36．城市维护建设税的概念和特点是什么？ 140
37．我国现行城市维护建设税的主要内容是什么？ 141
38．房产税的概念和特点是什么？ 141
39．我国现行房产税的主要内容是什么？ 142
40．什么是车船税？车船税有什么作用？ 143
41．我国现行车船税制度的主要内容是什么？ 144
42．印花税的概念及特点是什么？ 144
43．我国现行印花税制度的主要内容是什么？ 145
44．中国证券交易印花税历次调整及对市场的影响情况是怎样的？ 146
45．契税的概念和特点是什么？ 147
46．我国现行契税制度的主要内容是什么？ 148
第七章 非税收入 150
1．什么是非税收入？ 150
2．政府非税收入包括哪些方面？具体内容是什么？ 150
3．非税收入的性质和特点是什么？ 152
4．如何对非税收入进行分类？ 154
5．行政事业性收费项目审批权限是指什么？ 155
6．我国非税收入管理制度的主要内容是什么？ 155
7．什么是“收支两条线”管理？ 157
8．非税收入与预算外资金的区别和联系是什么？ 157
9．我国非税收入的规模和比重的总体情况如何？ 157
10．什么是政府外债？我国政府外债规模及结构如何？ 158
第八章 政府公债 160
1．什么是公债？ 160
2．公债的基本特点是什么？ 160
3．公债的种类有哪些？ 161
4．公债有什么作用？ 162
5．作为政府弥补财政赤字的手段，债务融资（debt finance）比税收融资（tax finance）、货币创造（money creation）具有的优势体现在哪些方面？ 163
6．什么是国债的发行与偿还？ 164
7．如何确定国债的发行价格？ 165
8．国债利率的影响因素有哪些？ 165
9．国债的发行方法大致有几类？ 166
10．国债的偿还方法有几种？ 167
11．国债偿还资金的来源有哪些？ 168
12．目前我国国债主要券种有哪些？ 168
13．什么是国债市场？国债市场按国债交易的层次可以划分成几类？ 170
14．我国国债发行市场管理情况如何？ 170
15．我国国债流通市场管理情况如何？ 172
16．如何衡量国债规模？ 174
17．我国国债规模如何？ 175
18．我国国债市场现状如何？ 177
19．进一步完善我国国债市场的基本思路是什么？ 180
第九章 国际税收 184
1．什么是国际税收？ 184
2．国际税收包括哪些基本内容？ 184
3．国际税收分配关系由哪三个法律要素构成？ 185
4．什么是国际避税？ 186
5．国际避税产生的原因是什么？ 186
6．什么是所得来源地管辖权？ 187
7．什么是居民（公民）管辖权？ 187
8．国际避税有哪些方法？ 188
9．什么是国际避税地？国际避税地有何特征？ 188
10．国际避税地应具备哪些条件？ 189
11．国际避税地有哪些类型？ 189
12．什么是国际税收协定？什么是滥用国际税收协定？ 190
13．反国际避税的一般方法有哪些？ 190
第十章 公共预算与执行 194
1．什么是公共预算？如何认识公共预算这一概念？ 194
2．按照不同的政府级别，公共预算可分为哪几种？ 194
3．按预算法规定，我国实行几级预算制？ 194
4．按照不同的编制形式，公共预算可分为哪几种？ 195
5．按照不同的收支管理范围，公共预算可分为哪几种？ 195
6．预算管理重点是什么？ 196
7．简述公共预算程序的过程。 196
8．预算编制应遵循哪些原则？ 197
9．预算编制职责是如何划分的？ 197
10．简述我国政府预算编制程序。 198
11．我国预算编制程序流程是怎么样的？ 198
12．预算收支各有哪些内容？ 199
13．预算编制有哪些内容？ 199
14．预算执行机构有哪些？各有哪些职能？ 200
15．预算执行的主要任务有哪些？ 200
16．预算执行时应遵循哪些原则？ 201
17．什么是财政直接支付？其支付程序如何？ 201
18．什么是财政授权支付？其支付程序如何？ 202
19．财政收入方式有哪几种？它们的程序如何？ 202
20．什么是国家预算体系？ 203
21．什么是预算调整？它可分为几种？ 203
22．什么是全局调整？ 204
23．什么是局部调整？局部调整的方法主要有哪几种？ 204
24．什么是政府决算？政府决算的目的是什么？ 205
25．政府决算由哪几个环节构成的？ 205
26．政府决算管理包括哪些内容？ 205
27．什么是部门预算？ 206
28．部门预算改革有何重要意义？ 207
29．部门预算相对于传统的功能预算而言，有哪些变化？ 207
30．我国预算编制过程中存在着哪些主要问题？ 208
31．支出预算管理改革包括哪些方面？ 209
32．什么是预算执行情况报告？ 210
33．什么是财政总决算？ 211
34．什么是预算管理体制？ 211
35．预算管理体制包括哪些内容？ 211
36．建立政府间的转移支付制度的目的是什么？ 212
37．试分析分税制改革之必要性。 213
38．分税制改革的指导思想是什么？ 213
39．简述分税制的具体内容。 214
40．1994年以来，我国政府从哪些方面进一步完善了分税制改革？ 216
41．我国财政机构是如何设置的？ 220
第十一章 财政政策 222
1．什么是财政政策？财政政策的基本功能是什么？ 222
2．财政政策有哪些类型？ 222
3．财政政策目标包括哪些？ 223
4．我国财政政策目标是什么？ 224
5．什么是财政政策工具？各种财政政策工具是如何发挥作用的？ 224
第十二章 财政管理与改革 228
1．什么是财政管理体制？ 228
2．什么是公共财政管理？公共财政管理的目标是什么？ 228
3．公共财政管理包括哪些内容？ 229
4．试分析加强公共财政管理的必要性。 229
5．如何加强公共财政管理？ 233
6．什么是财政信息化？ 237
7．什么是政府财政管理信息系统？它由哪几部分构成？ 237
8．为什么要构建财政管理信息系统？ 238
9．什么是“金财工程”？ 240
10．“金财工程”由哪几部分构成的？ 240
11．什么是“金税工程”？ 241
12．什么是国有资产？ 242
13．什么是国有资产管理？ 242
14．分析国有资产管理的探索历程。 243
15．分析国有企业改革历程。 245
16．国有资产管理体制改革方向是什么？ 246
17．行政事业单位国有资产管理中存在哪些问题？ 247
18．目前行政事业单位国有资产管理改革取得了哪些成就？ 248
19．当前行政事业单位国有资产管理改革的主要任务有哪些？ 249
20．简述建国以来不同时期我国财政管理体制的主要特点。 251
21．我国渐进式财政改革有哪些主要特征？财政改革包括哪些方面？ 251
22．对政府收支分类进行改革有何重要意义？其内容包括哪几个方面？ 252
23．什么是财政资金绩效评价？开展财政支出绩效评价有何意义？ 254
24．什么是政府采购？ 255
25．政府采购有什么特点？ 256
26．政府采购制度改革的意义何在？ 256
27．到目前为止，我国政府采购改革取得哪些重大进展？ 258
28．什么是国库集中收付制度？ 259
29．我国传统的国库收付制度有何弊端？ 260
30．财政国库管理制度改革的指导思想和主要内容各是什么？ 261
31．分析农村税费改革的必要性和基本情况。 262
32．什么是预算外资金？“收支两条线”管理的核心内容是什么？ 264
33．什么国库现金管理？国库现金管理的操作方式有哪些？ 264
34．我国原有国库现金管理体制存在哪些缺陷？ 265
35．什么是公务卡？推行公务卡制度有什么好处？ 267
36．目前我国财政系统的工作人员大约有多少？ 267
37．我国财政职能范围包括哪些？ 268
主要参考文献 270