第1章 导论 1
1.1 财务会计制度的简要发展历程 1
1.2 财务会计制度的含义与特点 2
1.3 财务会计制度法规体系的含义及其构成 5
1.4 财务会计制度设计的含义及其必要性 7
1.5 财务会计制度设计的内容与种类 8
1.6 财务会计制度设计的原则、方式与程序 11
案例示范 17
本章小结 17
第2章 企业财务会计工作组织制度设计 20
2.1 企业组织架构的意义及内容 20
2.2 企业组织架构设计及运行 22
2.3 企业财务会计工作组织制度的意义 24
2.4 企业财务会计工作组织制度的设计原则 26
2.5 我国会计法规制度对财务会计工作组织制度的要求 27
2.6 企业财务会计机构的设计 28
案例示范 33
本章小结 33
第3章 企业会计基础 37
3.1 企业会计科目设计 37
3.2 企业会计凭证设计 50
3.3 企业会计账簿设计 67
3.4 企业财务报告设计 80
3.5 对外报表的设计 90
案例示范 109
本章小结 109
第4章 企业内部会计控制制度设计 111
4.1 内部会计控制制度概论 111
4.2 内部控制系统设计的目标和原则 114
4.3 内部控制系统设计的内容 116
4.4 预算控制设计 118
4.5 实物资产控制设计 118
4.6 内部审计控制 118
4.7 电子信息控制 119
4.8 内部控制制度的建立与设计 119
4.9 内部控制制度的评价 121
案例示范 123
本章小结 123
第5章 资金内部控制与核算系统设计 126
5.1 加强资金管理与控制的意义与原则 126
5.2 资金活动内部控制的目标及要求 128
5.3 筹资活动管理控制 130
案例示范 141
5.4 投资活动管理控制 142
案例示范 151
5.5 资金营运活动的业务流程与关键控制点 152
案例示范 157
本章小结 157
第6章 资产管理内部控制与核算系统设计 159
6.1 资产管理的总体要求 159
6.2 存货内部控制与核算系统设计 160
6.3 固定资产内部控制与核算系统设计 167
6.4 无形资产内部控制与核算系统设计 174
案例示范 178
本章小结 178
第7章 合同管理内部控制制度设计 180
7.1 加强合同管理内部控制的意义 180
7.2 合同管理的总体要求 180
7.3 合同管理流程 182
7.4 合同各环节的主要风险及管控措施 183
7.5 合同管理的后评估 188
案例示范 189
本章小结 189
第8章 采购业务内部控制与核算系统设计 191
8.1 采购业务内部控制概述 191
8.2 采购内部控制 193
8.3 付款内部控制 199
8.4 采购业务后评估 200
案例示范 201
本章小结 201
第9章 销售与收款内部控制与核算系统设计 204
9.1 销售业务的内部控制要求与内容 204
9.2 销售业务流程 207
9.3 销售与收款业务核算系统的设计 212
9.4 销售与收款业务核算程序的设计 214
案例示范 217
本章小结 217
第10章 工程项目内部控制与核算系统设计 220
10.1 工程项目内部控制概述 220
10.2 工程立项管理控制活动 223
10.3 工程设计管理控制活动 225
10.4 工程招标管理控制活动 227
10.5 工程建设管理控制活动 230
10.6 工程竣工验收管理控制活动 234
案例示范 236
本章小结 236
第11章 研究与开发内部控制与核算系统设计 238
11.1 研究与开发内部控制的意义与要求 238
11.2 研究与开发业务流程 238
11.3 研究与开发业务的核算 241
11.4 研究与开发的主要风险及管控措施 242
案例示范 245
本章小结 245
第12章 业务外包内部控制与核算系统设计 247
12.1 业务外包与业务外包的内部控制 247
12.2 业务外包各环节的主要风险及管控措施 248
12.3 业务外包核算系统的设计 254
案例示范 259
本章小结 259
第13章 担保业务内部控制与核算系统设计 261
13.1 担保业务内部控制与核算系统设计的意义 261
13.2 担保业务的一般流程 261
13.3 对外担保业务的总体要求 262
13.4 担保业务各环节的主要风险及管控措施 263
案例示范 274
本章小结 274
第14章 内部信息传递制度设计 277
14.1 内部信息传递的含义及意义 277
14.2 内部信息传递的总体要求 277
14.3 内部信息传递的流程 278
14.4 内部信息传递流程的风险及管控措施 279
14.5 反舞弊 283
案例示范 284
本章小结 284
第15章 全面预算制度设计 287
15.1 全面预算系统设计概述 287
15.2 全面预算管理组织系统设计 290
15.3 全面预算编制方法设计 293
案例示范 294
本章小结 294
参考文献 297
后记 299