第一章 引言 1
第一节 控制点 1
第二节 高风险领域 2
第二章 应付账款控制最佳实务 6
第一节 应付账款基本控制 6
第二节 计算机环境下的应付账款控制 9
第三节 支票自动签署 14
第四节 使用采购卡 17
第五节 使用电子支付方式 32
第六节 使用评估收据结算方式 34
第七节 自动重复支付 37
第三章 订单输入、信用管理与货物装运控制最佳实务 39
第一节 订单输入、信用管理与货物装运基本控制 39
第二节 计算机环境下的订单输入、信用管理与货物装运控制 43
第三节 信用管理与订单输入的融合 47
第四节 接收电子订单 50
第五节 直发交货订单项目 52
第六节 评估收据客户的货物装运控制 54
第七节 订单输入、信用管理及货物装运政策 57
第四章 存货管理控制最佳实务 60
第一节 存货采购基本控制 60
第二节 存货储存和流转基本控制 62
第三节 存货估价控制 68
第四节 在途货物控制 73
第五节 废弃存货确认及处理的相关控制 74
第六节 永续盘存制存货跟踪系统的基本控制 76
第七节 计算机环境下的永续盘存制存货跟踪系统控制 80
第八节 高级仓储系统控制 84
第九节 制造资源规划控制 86
第十节 JIT系统控制 91
第十一节 存货政策 92
第五章 开票控制最佳实务 95
第一节 开票基本控制 95
第二节 计算机环境下的开票控制 98
第三节 改进的开票系统控制 101
第四节 货物通知单控制 103
第五节 开票政策 104
第六章 收款控制 106
第一节 收款控制 106
第二节 收款程序 109
第三节 收款政策 110
第七章 现金处理控制最佳实务 112
第一节 支票处理基本控制 112
第二节 计算机环境下的支票处理控制 117
第三节 收入的锁箱控制 121
第四节 锁箱拦截 123
第五节 现金收入基本控制 124
第六节 信用卡收入基本控制 126
第七节 备用金控制 128
第八节 投资控制 132
第九节 现金处理政策 136
第八章 工资薪金控制最佳实务 141
第一节 工资薪金基本控制 141
第二节 现金支付控制 151
第三节 计算机环境下的工资薪金控制 154
第四节 计算机化的工时控制 159
第五节 工资薪金自助服务控制 160
第六节 直接存款和工薪卡控制 160
第七节 电子汇款和W-2表格控制 164
第八节 工资薪金外包控制 164
第九节 工资薪金政策 165
第九章 固定资产控制最佳实务 167
第一节 固定资产控制 167
第二节 固定资产处理程序 174
第三节 固定资产政策 178
第十章 预算控制 180
第一节 预算编制控制 180
第二节 预算实施控制 184
第十一章 财务报告控制 186
第一节 财务报告控制 186
关键术语表 195