第一章 导论 1
第一节 税务代理概述 2
第二节 税务代理制度的产生与发展 4
第三节 注册税务师与税务师事务所 8
第四节 税务代理的范围与规则 10
第五节 税务代理的法律关系与法律责任 11
本章小结 14
本章重要术语 15
思考练习题 15
第二章 税务代理执业规范 16
第一节 税务代理执业文书 17
第二节 税务代理执业风险与质量控制 34
本章小结 44
本章重要术语 44
思考练习题 44
第三章 税务登记代理实务 46
第一节 设立税务登记代理 47
第二节 变更税务登记代理 49
第三节 注销税务登记代理 50
第四节 扣缴税款登记代理 51
第五节 外出经营登记代理 52
第六节 其他事项代理 53
本章小结 54
本章重要术语 54
思考练习题 54
第四章 税务认定事项代理实务 70
第一节 增值税一般纳税人认定代理 71
第二节 出口货物退（免）税备案代理 72
本章小结 74
本章重要术语 74
思考练习题 74
第五章 建账记账代理实务 81
第一节 代理建账的基本要求 82
第二节 代理建账记账的操作规范 83
本章小结 86
本章重要术语 86
思考练习题 86
第六章 发票管理代理实务 87
第一节 发票领购等事项代理实务 88
第二节 发票审查代理实务 92
本章小结 93
本章重要术语 93
思考练习题 93
第七章 增值税代理实务 100
第一节 增值税的账务处理 101
第二节 增值税纳税审查代理实务 109
第三节 增值税纳税申报代理实务 130
本章小结 133
本章重要术语 133
思考练习题 133
第八章 消费税代理实务 138
第一节 消费税的账务处理 139
第二节 消费税纳税审查代理实务 142
第三节 消费税纳税申报代理实务 152
本章小结 155
本章重要术语 155
思考练习题 155
第九章 营业税代理实务 186
第一节 营业税的账务处理 187
第二节 营业税纳税审查代理实务 189
第三节 营业税纳税申报代理实务 193
本章小结 195
本章重要术语 195
思考练习题 195
第十章 企业所得税代理实务 202
第一节 企业所得税纳税审查代理实务 203
第二节 企业所得税纳税申报代理实务 225
本章小结 228
本章重要术语 228
思考练习题 228
第十一章 个人所得税代理实务 281
第一节 个人所得税纳税审查代理实务 282
第二节 个人所得税纳税申报代理实务 298
本章小结 307
本章重要术语 307
思考练习题 307
第十二章 其他税种的代理实务 323
第一节 土地增值税代理实务 324
第二节 印花税代理实务 329
第三节 房产税代理实务 331
第四节 城镇土地使用税代理实务 333
第五节 资源税代理实务 335
本章小结 337
本章重要术语 338
思考练习题 338
第十三章 税务行政复议代理实务 339
第一节 税务行政复议的有关规定 340
第二节 税务行政复议代理的操作规范 343
本章小结 346
本章重要术语 346
思考练习题 346
第十四章 税收筹划 347
第一节 税收筹划概述 348
第二节 税收筹划的原则、特征和分类 349
第三节 税收筹划的基本方法 353
第四节 税收筹划与税务代理 355
本章小结 355
本章重要术语 356
思考练习题 356
第十五章 税收筹划的风险管理 357
第一节 注册税务师代理税收筹划的风险 358
第二节 注册税务师代理税收筹划的风险控制 360
第三节 税收筹划的风险管理 363
本章小结 370
本章重要术语 371
思考练习题 371