第一部分 转让定价知识储备 1
第一章 转让定价基本概念与历史发展 3
第二章 转让定价基本原则与原理 10
第三章 转让定价基本方法与举例 13
第四章 可比企业与可比性分析 29
第五章 数据库介绍 31
第二部分 转让定价制度解析 35
第一章 中国转让定价规定 37
第一节 企业所得税法及实施条例 37
第二节 国税发〔2009〕2号文 43
第三节 国税发〔2008〕86号文 50
第四节 财税〔2008〕121号文 51
第五节 国税函〔2009〕37号文 56
第六节 国税发〔2009〕82号文 57
第七节 国税函〔2009〕188号文 60
第八节 国税函〔2009〕363号文 61
第二章OECD跨国企业与税务机关转让定价指南 63
第一节OECD转让定价指南的作用与地位 63
第二节 公平交易原则 63
第三节 传统交易方法与其他方法 66
第四节 避免和解决转让定价争议的管理方法 69
第五节 证明文件 74
第三部分 中国转让定价合规业务 77
第一章 关联申报 79
第一节 关联申报的出台背景 79
第二节 关联申报的要求 79
第三节 关联关系的认定标准 81
第四节 企业如何应对关联申报 84
第五节 关联申报存在的风险 84
第二章 同期资料准备 86
第一节 同期资料准备概述 86
第二节 同期资料的结构与基本要求 87
第三节 同期资料准备注意事项 88
第四节 国际转让定价同期资料准备目录 96
第五节 中国规定下的建议目录 97
第六节 某年度转让定价同期资料 98
第三章 预约定价安排 116
第一节 预约定价安排的概述 116
第二节 预约定价安排的基本流程 118
第三节 预约定价执行的监控管理 126
第四节 预约定价安排的优势分析 127
第五节 预约定价安排的实操难点 129
第六节 案例介绍 129
第四章 成本分摊协议 131
第一节 成本分摊协议的概述 131
第二节 成本分摊协议的税务处理 133
第三节 成本分摊协议的同期资料 134
第四节 成本分摊协议的管理流程 134
第五节 成本分摊协议的运用 135
第六节 案例介绍 136
第四部分转让定价调查与调整管理及企业应对 137
第一章 转让定价调查与调整 139
第一节 转让定价的调查程序说明 139
第二节 转让定价调整程序说明 156
第三节 跟踪管理的一般义务 160
第二章 企业应对 162
第一节 企业预防和应对的要点 162
第二节 律师在转让定价调查调整中的作用 166
第五部分 其他特别纳税调整 173
第一章 受控外国公司认定与管理 175
第二章 资本弱化认定与管理 180
第三章一般反避税管理 186
第六部分 反避税调查中的法律救济程序 189
第一章 税务听证 191
第二章 税务行政复议 196
第三章 税务行政诉讼 202
第七部分 案例精选 213
第一章Z市某有限公司转让定价调查调整案例 215
第二章 台湾富邦综合证券转让定价税务行政诉讼案 223
第八部分 附录 235
附录一：相关名词解释 237
附录二：相关法律法规指引 248
一、企业所得税法（节选） 248
二、企业所得税法实施条例（节选） 248
三、特别纳税调整实施办法（试行） 250
四、国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知 291
五、财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知 291
六、国家税务总局关于印发《纳税人涉税保密信息管理暂行办法》的通知 292
七、国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的通知 295
八、国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知 308
九、国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知 308
十、国家税务总局关于强化跨境关联交易监控和调查的通知 309