第一章 税法总论 1
第一节 税法总论基本问题 1
第二节 税法总论法律实务 4
案例1 纳税人的权利与义务 4
案例2 赵某拒绝缴税案 5
案例3 依据省地税局文件征税是否符合税收法定原则 5
案例4 政府与企业之间签订的减免税协议是否有效 6
第二章 增值税法 8
第一节 增值税法基本问题 8
第二节 增值税法律实务 14
案例1 企业利用纳税主体身份进行税收筹划案 14
案例2 某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案 16
案例3 企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题 17
案例4 建筑材料商店混合销售行为征收增值税案 19
案例5 一般纳税人应如何缴纳增值税 20
案例6 春雨纺织厂应如何缴纳增值税 24
案例7 货运公司应如何缴纳增值税 26
案例8 A企业应纳增值税案 28
案例9 利用起征点逃避纳税案 31
案例10 未将价外费用并入销售额少纳税案 32
案例11 企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税 34
案例12 以物易物未缴增值税案 35
案例13 安信租赁公司税务处理案 36
案例14 科达电子公司错误计算增值税案 38
案例15 彩虹电视机厂应纳增值税案 40
案例16 鼎盛货物代理公司应纳增值税案 42
案例17 新兴印刷厂应纳增值税案 45
案例18 伊林纺织品公司骗取出口退税款案 48
案例19 A国际运输公司退税案 50
案例20 如何确定增值税的纳税义务发生时间 52
案例21 销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税 54
案例22 李某虚开增值税专用发票案 55
第三章 消费税法 59
第一节 消费税法基本问题 59
第二节 消费税法律实务 62
案例1 卷烟批发企业应如何缴纳消费税 62
案例2 委托加工应税消费品应纳税额的计算 64
案例3 金山卷烟厂应纳消费税案 65
案例4 视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案 68
案例5 某酒厂收到代销清单未纳消费税案 69
案例6 如何计算酒厂的消费税 71
第四章 营业税法 73
第一节 营业税法基本问题 73
第二节 营业税法律实务 76
案例1 某商业银行缴纳营业税案 76
案例2 某旅游公司缴纳营业税案 78
案例3 如何确定营业税的纳税地点 80
案例4 某农机化学校培训收入纳税案 82
案例5 某合作建房项目税务纠纷案 84
案例6 销售自建不动产如何缴纳营业税案 86
案例7 某企业未在免租期内申报缴纳营业税案 87
案例8 对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案 88
案例9 某旅店缴纳营业税争议案 90
案例10 某建筑工程确定营业额案 91
案例11 保险公司应纳营业税案 92
第五章 城市维护建设税法 95
第一节 城市维护建设税法基本问题 95
第二节 城市维护建设税法律实务 96
案例1 如何计算市区企业的城市维护建设税 96
案例2 进口环节不征城市维护建设税 97
案例3 某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案 98
第六章 企业所得税法 100
第一节 企业所得税法基本问题 100
第二节 企业所得税法律实务 107
案例1 合伙企业是企业所得税的纳税主体吗 107
案例2 怎样辨别居民企业和非居民企业 110
案例3 企业如何弥补以前年度的亏损 111
案例4 高等院校创收应纳企业所得税 112
案例5 如何确认应税收入 115
案例6 如何确认合理支出 118
案例7 支出大于收入要缴纳企业所得税吗 121
案例8 处理固定资产相关账务应谨慎 123
案例9 固定资产折旧费的提取中发生的漏税问题 126
案例10 无形资产摊销不当将对所得税产生影响 128
案例11 费用当期未扣以后不得补扣 130
案例12 企业的境外所得应如何抵免 131
案例13 符合条件的环保企业可享受税收优惠 133
案例14 企业所得税应源泉扣缴 135
案例15 特别纳税调整后如何补缴税款和利息 136
案例16 企业清算处理中的所得税 138
案例17 怎样预缴企业所得税 139
案例18 分公司、子公司应如何缴纳所得税 140
案例19 企业所得税应纳税额的计算（一） 141
案例20 企业所得税应纳税额的计算（二） 144
案例21 某企业偷逃所得税案 147
案例22 企业合并业务如何进行税务处理 150
案例23 企业债务重组业务如何进行税务处理 151
案例24 企业应如何计算多项税金 153
案例25 小微企业的税收优惠 158
第七章 个人所得税法 160
第一节 个人所得税法基本问题 160
第二节 个人所得税法律实务 165
案例1 如何区分居民纳税人与非居民纳税人 165
案例2 某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案 167
案例3 李某取得公司股权被征税案 169
案例4 张某是否应缴纳“月饼税” 171
案例5 收回已转让股权应如何计税 173
案例6 某记者就“稿酬”纳税案 174
案例7 王某转让继承房屋纳税案 176
案例8 个体工商户应如何缴纳所得税 178
案例9 出租车司机缴纳个人所得税案 180
案例10 祝某的演出收入应如何纳税 182
案例11 作家与导演应如何纳税 184
案例12 因专利被侵权所获赔款也应纳税 186
案例13 派发红股和转增股本所得如何计税 187
案例14 扣缴义务人未扣缴税款应承担法律责任 189
案例15 李教授就国内外所得缴税案 190
第八章 房产税、车船税、契税法 192
第一节 房产税、车船税、契税法基本问题 192
第二节 房产税、车船税、契税法律实务 196
案例1 某医院缴纳房产税争议案 196
案例2 某企业就多处房产缴纳房产税案 198
案例3 某华侨出租房屋缴纳房产税 200
案例4 大修理房屋和临时性房屋如何缴纳房产税 201
案例5 如何确认房产原值争议案 203
案例6 上海试点某户缴纳房产税案 205
案例7 购买某破产企业厂房缴纳契税案 207
案例8 某大学合并之后改变房屋用途补缴契税案 208
案例9 迅驰公司拥有车辆如何缴纳车船税 210
第九章 印花税、车辆购置税法 212
第一节 印花税、车辆购置税法基本问题 212
第二节 印花税、车辆购置税法律实务 214
案例1 某加工企业缴纳印花税案 214
案例2 某企业合并后重用印花税票案 216
案例3 某企业就多个账簿交纳印花税案 217
案例4 中奖小汽车如何缴纳车辆购置税 219
案例5 外交官购入的车辆免征车辆购置税 220
第十章 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法 222
第一节 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本问题 222
第二节 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务 226
案例1 跨省开采原油如何缴纳资源税 226
案例2 用于加热、修井的原油免征资源税 227
案例3 煤矿开采的煤炭如何缴纳资源税 228
案例4 大新煤矿销售伴采的天然气如何纳税 230
案例5 矿山开采的金属矿原矿如何缴纳资源税 232
案例6 某矿山利用选矿比进行纳税筹划案 232
案例7 盐场如何缴纳资源税 233
案例8 如何缴纳城镇土地使用税 234
案例9 如何计算耕地占用税 236
第十一章 关税法 237
第一节 关税法基本问题 237
第二节 关税法律实务 239
案例1 离职空姐代购案 239
案例2 红山公司迟交进口关税案 241
案例3 金辉公司缴纳出口关税案 242
案例4 对某电影厂计征复合税案 243
案例5 个人携带的进境物品进口税的征收 244
案例6 某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案 245
第十二章 土地增值税法 248
第一节 土地增值税法基本问题 248
第二节 土地增值税法律实务 250
案例1 房地产开发企业缴纳土地增值税案 250
案例2 个人缴纳土地增值税案 252
案例3 Y房地产开发公司土地增值税清算案 253
第十三章 税收征收管理法 256
第一节 税收征收管理法基本问题 256
第二节 税收征管法律实务 262
案例1 使用白条入账，由谁作出处罚 262
案例2 设置账外账隐匿收入案 263
案例3 被查封财产的看管费用由谁承担 265
案例4 税务机关应慎行税务检查权 266
案例5 税务机关如此扣押合法吗 268
案例6 变更经营地址应该办理税务登记 270
案例7 “纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪 271
案例8 税收代位权行使不当案 273
案例9 税务机关应依法送达税务文书 275
案例10 撕毁文书是否等于抗税越权 277
案例11 个人取得租金应办理纳税申报 280
案例12 税务机关追征纳税人漏缴税款案 281
第十四章 税务行政复议和行政诉讼 282
第一节 税务行政复议和行政诉讼基本问题 282
第二节 税务行政复议和行政诉讼法律实务 286
案例1 税务行政复议受理范围 286
案例2 什么是复议前置程序 288
案例3 行政复议的管辖 291
案例4 处罚程序不合法的法律后果 294
案例5 税务机关应如何采取强制措施 296
案例6 如何确定税务行政诉讼的管辖法院 299
案例7 行政处罚后仍不改正如何处理 301
案例8 税务机关如何行使税收代位权 302
案例9 税务行政处罚中当事人的听证权利 304
案例10 税收诉讼中的证据规则 307
案例11 “一事不再理”原则的应用 309