第一篇 企业税务筹划的概念与基本原理 3
第一章 企业税务筹划基本理论 3
第一节 企业税务筹划概述 3
第二节 税务筹划的基本原理 14
第三节 税务筹划的风险 21
第四节 税务筹划的纠纷及解决 24
本章小结 27
复习思考题 27
第二章 企业税务筹划流程 28
第一节 企业税务筹划空间 28
第二节 税务风险诊断技术 31
第三节 税务风险诊断实例 44
第四节 税务筹划技术 57
第五节 税务筹划方案的制订 62
第六节 税务筹划方案的实施 65
第七节 税务筹划项目的跟踪与辅导 69
本章小结 71
复习思考题 71
案例分析 71
第三章 税务筹划方案举例 73
第一节 M公司出口业务的税务筹划方案 73
第二节 A设备安装公司税务筹划案例 74
第三节 W房地产公司税务筹划咨询方案 76
本章小结 90
复习思考题 90
案例分析 91
第二篇 企业设立、生产经营与清算重组的税务筹划 95
第四章 企业设立阶段的税务筹划 95
第一节 企业设立的选择 95
第二节 出资方式与资本结构的选择 109
本章小结 114
复习思考题 114
案例分析 115
第五章 企业筹资阶段的税务筹划 117
第一节 企业筹资税务筹划概要 117
第二节 企业筹资的税务筹划 124
本章小结 137
复习思考题 137
案例分析 137
第六章 生产经营阶段的税务筹划 138
第一节 收入的税务筹划 138
第二节 费用的税务筹划 152
第三节 生产经营中的其他税务筹划 168
第四节 利用税收优惠政策的税务筹划 177
本章小结 182
复习思考题 183
案例分析 183
第七章 企业重组和分立阶段的税务筹划 185
第一节 企业重组阶段的税务筹划 185
第二节 企业分立阶段的税务筹划 201
第三节 企业清算的税务筹划 207
本章小结 210
复习思考题 210
案例分析 210
第三篇 跨国经营与涉外业务的税务筹划 215
第八章 国际税务筹划 215
第一节 国际税务筹划的环境和动因 215
第二节 国际税务筹划的主要方法 217
第三节 国际避税地及其税务筹划 221
第四节 国际租赁中的税务筹划 226
第五节 国际税收协定在跨国税务筹划中的运用 228
本章小结 232
复习思考题 232
案例分析 233
第九章 转让定价的税务筹划 234
第一节 制定国际转让定价的制约因素 234
第二节 制定国际转让定价的基本方法 237
第三节 利用转让定价的税务筹划 239
第四节 转让定价中的风险防范 242
本章小结 247
复习思考题 247
案例分析 247
第十章 关税和进出口业务的税务筹划 249
第一节 关税筹划 249
第二节 利用关税优惠政策的税务筹划 256
第三节 进出口业务的税务筹划 259
本章小结 269
复习思考题 269
案例分析 269
主要参考文献 273