第一章 总论 1
第一节 出纳工作概述 1
第二节 会计凭证 13
第三节 出纳帐 43
第二章 现金出纳业务的操作 55
第一节 现金出纳业务概述 55
第二节 现金收付的处理 55
第三节 现金调运与提送的处理 67
第四节 错款的处理 69
第五节 库房管理制度与现金运送 78
第六节 点钞技术 87
第三章 收集金银业务的操作 93
第一节 收集金银业务的核算 93
第二节 金银的计划和报表 101
第三节 金银鉴定 126
第四节 金银回收 162
第四章 票据业务的操作 169
第一节 同城票据交换会计核算 169
第二节 银行汇票会计核算 177
第三节 商业汇票会计核算 190
第四节 银行本票会计核算 212
第五节 支票会计核算 224
第六节 定额支票会计核算 233
第七节 汇兑会计核算 235
第八节 委托收款会计核算 249
第五章 现金出纳管理 272
第一节 人民币的管理 272
第二节 现金的管理 288
第三节 金银管理 304
第四节 外汇管理 316
第五节 结算管理 338
附录一、金融企业会计制度 381
附录二、金融保险企业财务制度 496