第一部分 证券市场基础知识 1
第一章 证券市场概述 1
第一节 证券与证券市场 1
一、证券 1
二、证市场 17
三、证券市场的产生与发展 21
一、证券市场主体 31
第二节 证券市场参与者 33
三、自律性组织 42
四、证券监管机构 44
第三节 证券市场的地位与功能 47
一、证券市场的地位 47
二、证券市场的基本功能 48
一、股份有限公司的性质 50
第一节 股份有限公司 50
第二章 股票 50
二、股份有限公司的设立 51
三、股份有限公司的组织结构 56
一、债券的定义和特征 58
四、股份有限公司的财务、会计 60
五、股份有限公司的合并、分立、破产、解散和清算 67
第二节 股票特征与类型 70
一、股票的定义、性质和特征 70
二、股票的类型 73
第三节 普通股票与优先股票 75
一、普通股票的特征 75
二、普通股票股东享有的权利 76
三、优先股票的特征 77
四、优先股票的种类 79
第四节 我国现行的股票类型 81
一、国家股 81
三、公众股 82
二、法人股 82
四、外资股 83
第三章 债券 85
第一节 债券概述 85
二、债券的分类 88
三、债券的偿还方式 90
四、债券与股票的比较 92
第二节 公债 93
一、公债的定义和特点 93
二、国家债券 94
三、地方政府债券 97
第三节 金融债券与公司债券 98
一、金融债券的定义及特征 98
二、公司债券的定义及特征 99
三、公司债的分类 100
四、我国的企业债券 102
第四节 国际债券 104
一、国际债券的定义和特点 104
二、国际债券的种类 105
三、我国的国际债券 106
第四章 投资基金 107
第一节 投资基金概述 107
一、投资基金 107
二、投资基金的产生和发展 109
三、投资基金的特点 113
四、投资基金的分类 114
五、基金的费用 124
六、基金资产的估值与净资产的计算 125
七、封闭式基金的期限 126
二、基金托管人（信托人） 128
一、基金管理人 128
第二节 投资基金管理与托管机构 128
第五章 金融衍生工具 130
第一节 金融期货与期权 130
一、金融期货 130
二、证券市场中介 136
二、金融期权 141
三、金融期货与金融期权的区别 145
第二节 可转换证券 148
一、可转换证券的意义 148
二、可转换证券的特点 149
三、可转换证券的要素 151
第三节 其他衍生工具 152
一、存托凭证 152
二、认股权证 158
三、优先认股权 160
四、备兑凭证 162
第六章 证券机构 166
第一节 证券经营机构 166
一、证券经营机构的定义 166
二、证券经营机构的产生和发展 166
三、证券经营机构的类型 169
四、证券经营机构的地位和作用 169
五、证券经营机构的主要业务 170
六、证券经营机构的发展趋势 170
第二节 证券服务机构 171
一、证券登记结算公司 171
二、证券投资咨询公司 172
三、其他证券服务机构 172
第七章 证券市场运行 176
第一节 证券发行和流通市场 176
一、证券发行市场 176
二、证券交易所 177
三、场外交易市场 183
第二节 证券价格和价格指数 187
一、股票的价格 187
二、债券的价格 196
三、股票价格指数 199
第三节 证券投资的收益和风险 207
一、证券投资收益 207
二、证券投资风险 212
第八章 证券市场法规体系与监管构架 222
第一节 证券市场监管体系 222
一、证券市场监管的意义和对象 222
二、证券市场监管的目标与手段 224
三、政府监管部门 227
四、自律性监管机构 229
一、证券发行市场监管 230
第二节 证券市场监管的主要内容 230
二、证券交易市场监管 245
三、证券经营机构监管 259
四、对证券业从业人员的监管 275
五、对证券交易所的监管 277
六、对证券投资者的监管 282
七、对证券欺诈行为的监管 284
第九章 证券业从业人员的道德规范与行为准则 292
第一节 证券业从业人员的道德规范 292
一、一般性职业道德的基本原则和基本规范 292
二、证券业从业人员的道德规范 294
第二节 证券业从业人员的行为准则 295
一、保证性行为 295
二、禁止性行为 296
一、股份有限公司的设立方式和程序 297
第一节 股份有限公司的设立 297
第一章 股份有限公司概述 297
第二部分 证券发行与承销 297
二、股份有限公司的发起人 302
二、股份有限公司的章程 304
第二节 股份有限公司的股份和公司债 305
一、股份有限公司的资本 305
一二、股份有限公司的股份 312
－一三、股份有限公司的公司债 314
第三节 股份有限公司的股东和组织机构 318
一、股份有限公司的股东 318
二、股份有限公司的股东大会 322
三、股份有限公司的董事会、经理和监事会 324
第四节 股份有限公司的财务会计 329
一、会计 329
二、股份有限公司的会计报表 340
三、股份有限公司的利润和利润分配 344
一、股份有限公司的变更 346
第五节 股份有限公司的变更、破产和解散 346
二、股份有限公司的破产 350
三、股份有限公司的解散 358
第二章 企业的股份制改组 360
第一节 企业股份制改组的程序 360
一、股份制改组的目的 360
二、企业股份制改组的条件 361
三、企业改组为上市公司的程序 365
第二节 股份制改组的资产评估及产权界定 366
一、资产评估的意义和范围 366
二、资产评估程序 367
三、资产评估报告 368
四、资产评估方法 370
五、境外募股公司资产评估 373
六、国有股权的处置及其他 380
一、财务审计程序 386
第三节 股份制改组的财务审计 386
审计报告 389
一盈利预测 391
四、境外募股财务审计 392
第四节 股份制改组的法律意见书 397
一、法律意见书内容与格式 397
二、律师工作底稿 403
第三章 股票的发行与承销 407
第一节 股票发行的目的与条件 407
一、发订目的 407
二、发行条件 410
第二节 股票发行与承销准备 412
一、承销资格的取得 412
二、股票承销前的尽职调查 415
三、股票发行与上市的辅导 417
四、募股文件的准备 419
五、我国股票发行的上报与审批 432
第三节 股票发行与承销的实施 450
一、承销方式 450
二、承销协议与承销团协议 453
三、发行方式 454
四、股款缴纳、股份交割 460
五、股东登记与承销报告 461
六、股票承销的风险因素 462
七、股票承销中的禁止行为 464
第四节 股票发行价格与发行费用 465
一、发行价格的种类 465
二、决定发行价格的因素 466
三、确定发行价格的方法 467
四、发行费用 469
一、债券发行的目的 470
第四章 债券的发行与承销 470
第一节 债券发行的目的与条件 470
二、债券发行条件 472
第二节 债券发行制度及程序 481
一、债券发行的审核制度 481
二、债券发行程序 482
第三节 债券的信用评级 485
一、信用评级的意义 485
二、信用评级的方法 486
第四节 我国的债券发行管理 492
一、金融债券的发行 492
二、企业债券的发行 493
三、公司债券的发行 496
二、我国国债一级自营商的资格条件与审批 498
一、国债一级自营商的性质、地位及其产生和发展 498
第一节 国债一级自营商 498
第五章 我国的国债发行与承销 498
三、国债一级自营商的权利与义务 500
第二节 我国国债的发行方式 501
一、我国国债发行方式的演变 501
二、我国国债现行的发行方式 504
第三节 国债承销程序 506
一、有纸化国债的承销程序 506
二、无纸化国债的承销程序 507
第四节 国债承销的价格、风险与收益 507
一、国债承销价格 507
二、国债承销的风险 509
三、国债承销的收益 510
第六章 基金的发行 512
第一节 基金的设立 512
一、基金设立的程序 512
二、基金设立的条件 513
三、基金设立的主要文件 518
第二节 基金的发行与认购 528
一、基金的发行 528
二、基金的认购 535
第七章 境外筹资与国际证券的发行 540
第一节 外资股的发行 540
一、外资股的种类 540
二、外资股的投资主体 540
三、外资股的发行方式 541
四、外资股的申请条件与发行准备 541
五、国际推介与询介 544
六、国际分销与配售 544
第二节 国际债券的发行 545
一、国际债券的种类 545
二、发行市场的构成 546
三、发行条件 548
四、发行与承销方式 552
五、我国国际债券的发行情况 553
六、主要外国债券简介 554
第八章 证券发行与上市的信息披露制度 558
第一节 招募说明书与上市公告书 558
一、信息披露形式 558
二、招股说明书的一般内容与格式 559
三、境外发行境内上市外资股招股说明书制作中的特殊问题 572
四、上市公告书 573
五、证券投资基金招募说明书 579
六、债券发行中应披露的信息 579
第二节 配股说明书 580
一、配股信息披露的程序 580
二、配股说明书的内容与格式 580