第一章 导论 1
第一节 纳税筹划的定义 1
第二节 纳税筹划、避税与偷税 3
第三节 纳税筹划的特点 4
第四节 纳税筹划的起源与发展 19
第二章 纳税筹划技术与策略 23
第一节 纳税筹划技术 23
第二节 纳税筹划策略 29
第三节 纳税筹划的制约因素 38
第四节 纳税筹划的步骤 45
第三章 纳税筹划的相关法律 48
第一节 纳税主体与法律责任 49
第二节 纳税筹划与行政复议 56
第三节 纳税筹划与税务代理 67
第四章 增值税纳税筹划 80
第一节 增值税制度 80
第二节 增值税筹划实务 90
第三节 增值税优惠政策 124
第五章 消费税纳税筹划 143
第一节 消费税制度 143
第二节 消费税筹划实务 154
第六章 营业税纳税筹划 175
第一节 营业税制度 175
第二节 营业税筹划实务 182
第三节 营业税优惠政策 189
第七章 企业所得税纳税筹划 197
第一节 企业所得税制度 197
第二节 企业所得税筹划实务 226
第三节 企业所得税优惠政策 273
第八章 个人所得税纳税筹划 283
第一节 个人所得税制度 283
第二节 个人所得税筹划实务 303
第三节 个人所得税优惠政策 320
第九章 关税纳税筹划 328
第一节 关税制度 328
第二节 关税筹划实务 331
第三节 关税优惠政策 334
第十章 房产税和土地增值税纳税筹划 338
第一节 房产税纳税筹划 338
第二节 土地增值税纳税筹划 343
第十一章 企业经营活动的纳税筹划 351
第一节 企业设立的纳税筹划 351
第二节 企业租赁的纳税筹划 355
第三节 企业投资的纳税筹划 360
第十二章 企业重组的纳税筹划 370
第一节 企业分立的纳税筹划 370
第二节 企业合并的纳税筹划 376
第三节 企业清算的纳税筹划 384
参考文献 386
后记 389