第一章 商业银行内部控制概述 1
目录 1
第一节 内部控制的定义、目标及原则 2
第二节 商业银行内部控制的基本要素和内容 5
第三节 我国商业银行内部控制的现状 10
第四节 我国金融管理当局对金融机构内部控制的要求和意见 14
第二章 商业银行组织结构控制 16
第一节 商业银行的组织形式和组织结构 16
第二节 商业银行决策系统的内部控制 24
第三节 商业银行执行系统的内部控制 26
第四节 商业银行各部门的职能及其协调 27
第一节 商业银行信贷投资业务的种类及风险表现 30
第三章 商业银行信贷风险控制 30
第二节 商业银行贷款业务的内部控制 35
第三节 商业银行投资业务的内部控制 41
第四节 商业银行国际信贷和投资业务的内部控制 45
第四章 商业银行资金交易风险控制 47
第一节 商业银行资金交易的内容及风险类型 47
第二节 商业银行资金拆借业务的风险控制 55
第三节 商业银行外汇买卖的风险控制 64
第四节 商业银行金融衍生工具交易的风险控制 71
第五章 商业银行会计控制 83
第一节 商业银行会计业务的内容及会计内部控制概述 83
第二节 现金出纳控制 86
第三节 支付结算控制 89
第四节 联行业务控制 92
第五节 财务管理控制 96
第六章 商业银行计算机系统风险控制 101
第一节 计算机系统风险控制的现状 101
第二节 计算机系统风险控制的原则及内容 103
第三节 计算机系统风险控制的技术方法及控制制度 104
第四节 计算机系统风险控制的标准和措施 107
第七章 商业银行授权授信与岗位分责 111
第一节 概述 111
第二节 组织结构授权授信控制 112
第三节 会计授权与岗位分责控制 116
第四节 信贷授权与岗位分责控制 119
第五节 交易授权与岗位分责控制 122
第六节 计算机系统授权与岗位分责控制 123
第八章 商业银行的安全保卫 126
第一节 商业银行安全保卫的任务、原则及内控要求 126
第二节 商业银行安全保卫的主要内容 127
第九章 商业银行的内部稽核 134
第一节 商业银行内部稽核的特点与作用 134
第二节 商业银行内部稽核的方法程序 137
第三节 商业银行内部稽核的主要内容 147
附件：《加强金融机构内部控制的指导原则》 176