目 录 3
一、认识篇 3
1．股份制企业的发展历史及前景 3
第一节股份公司的产生和发展 3
第二节股份公司对资本主义经济的作用 4
第三节企业改制为发行股票股份公司的意义 6
第四节我国企业股份制试点的发展过程 8
第五节我国股份制改革的发展前景 13
2．股份制企业的一般概念 17
第一节股份制的概念 17
第二节股份制的特征 18
第三节股份制的经营机制 20
第四节股份制的分类 29
第五节股份制的法人治理结构 30
第一节有限责任公司概论 34
3．有限责任公司 34
第二节有限责任公司的设立 39
第三节国有独资公司 44
第四节有限责任公司的组织机构 46
第五节有限责任公司的资本 51
第六节有限责任公司的财务、会计 53
第七节有限责任公司的合并、分立、破产、解散和清算 54
第一节股份有限公司的基本概念 56
4．股份有限公司 56
第二节股份有限公司的设立 58
第三节股份有限公司的资本构成 62
第四节股份有限公司的组织管理体制 67
第五节股份有限公司的资本变更和组织变更 70
第六节股份有限公司的财务、会计原则 73
5．国企股份制改组的若干基本问题 77
第一节国企股改的目的 77
第二节股改的原则、范围及相关问题的分类 78
第三节 国有企业股改几项有特点的工作 80
第四节 国企股改的工作要点 89
6．股份有限公司股票发行种类及上市场所 93
第一节股票发行的种类 93
第二节上市场所的选择 95
二、方法篇 131
1．企业改建为有限责任公司的方法 131
第一节 国有企业改组为有限责任公司的条件 131
第二节改组为有限责任公司的做法 132
第三节国企改组为有限责任公司的出资 134
第四节设立国有独资公司的条件 134
2．企业改建为股份有限公司的方法 137
第一节改组为发起设立公司的方法 137
第二节企业改组为境内上市内资股公司的方法 139
第三节企业改组为境内上市外资股公司的方法 150
第四节企业改组为境外上市外资股公司的方法 157
第一节控股公司的概念 169
3．国有企业改组为控股公司的方法 169
第二节 国有控股公司的性质和类型 171
第三节改建控股公司的原则与途径 173
第四节改建国有控股公司的方法 175
第五节 国有控股公司的职能 177
4．企业改组为股份合作制企业的方法 179
第一节股份合作制特点 179
第二节 中小型企业改组成股份合作制的难点 182
第三节改组为股份合作制的方法 184
5．中介机构选择方法 187
第一节 中介机构的选择程序 187
第二节国内中介机构的选择 189
第三节境外中介机构的选择 191
第四节国内中介机构的作用 194
第五节 国外中介机构的作用 195
第三节上市性资产重组的几种情况 199
第二节资产重组的目的 199
第一节资产重组的概念 199
6．资产重组的方法 199
第四节 与资产重组相关的重组内容 200
第五节 资产重组的分类 201
第六节资产重组应遵守的原则及应注意的问题 202
7．国有企业改组为股份有限公司的若干问题处理方法 204
第一节发起人问题 204
第二节国有股权管理问题 205
第三节企业办社会问题 207
第四节非经营性资产的剥离问题 208
第五节经营性资产的剥离问题 209
第六节净资产的折股问题 210
第七节企业债务处理问题 211
第八节土地使用权的处理问题 212
第九节离退休人员的安置问题 213
第十节企业股份制改建中的会计问题 213
第十一节股份公司发行股票申报文件中应当注意的几个问题 221
三、案例篇 231
1．企业申请发行股票案例 231
第一节A股外贸企业 231
第二节A股科技企业 243
第三节A股建材企业 252
第四节A股机械企业 265
第五节A股石油企业 273
第六节B股企业 284
第七节H股企业 295
2．企业重组方案案例 310
第一节A股机械企业 310
第二节A股外贸企业 318
第三节A股内贸企业 322
第四节A股造船企业 330
第五节B股通讯设备企业 334
第六节H股钢铁企业 343
第七节H股机械企业 353
第八节H股航空企业 369
第九节H股公路企业 384
第十节H股水泥企业 399
第十一节H股玻璃企业 421
第十二节H股综合企业 425
3．分立协议和关联交易协议案例 435
第一节A股造船企业 435
第二节A股摩托车企业 446
第三节H股钢铁企业 461
第四节H股拖拉机企业 473
第五节H股发电企业 504
四、经验篇 565
1．股份有限公司设立与发行股票经验介绍 565
第一节H股公路企业 565
第二节H股拖拉机企业 573
第三节H股铁路企业 581
第四节H股电子企业 589
第五节H股制药企业 594
第六节H股化工企业 597
第七节H股化纤企业 612
第八节H股造船企业 617
第九节H股电机企业 620
第十节H股炼化企业 623
第十一节H股航空企业 629
第十二节H股发电企业 631
第十三节H股机床企业 635
第十四节A股计算机企业 640
2．股份有限公司配股经验介绍 643
第一节H股石化企业 643
第二节H股电器企业 646
3．股份有限公司发行可转换债经验介绍 649
第一节H股发电企业 649
第二节H股汽车企业 661