第一篇 信用证基础 1
第一章 信用证概论 1
第一节 信用证渊源 1
一、信用证实务的发展 1
二、信用证的法律演变 3
三、信用证的学说流派 4
第二节 信用证概述 6
一、信用证的含义 6
二、信用证的特点 6
三、信用证的作用 7
四、信用证的风险 9
五、信用证的流程 10
第二章 信用证当事人 12
第一节 信用证当事人的责任与权利 12
一、开证申请人 12
二、开证行 13
三、受益人 14
四、保兑行 14
五、通知行 15
六、议付行 15
七、付款行 16
八、偿付行 16
第二节 信用证当事人之间的关系 17
一、开证申请人、开证行、受益人的三角关系 17
二、信用证当事人之间的关系 18
第三章 信用证的内容 21
第一节 信用证的标准格式 21
一、国际商会的信用证格式 21
二、SWIFT信用证格式 25
第二节 信用证的基本内容 29
一、跟单信用证的基本项目 29
二、信函开立信用证 30
三、电传开立信用证 32
四、SWIFT信用证 34
五、备用信用证 36
六、信用证份数 38
第四章 信用证的类型 39
第一节 按银行责任分类 39
一、可撤销信用证 39
二、不可撤销信用证 40
三、保兑信用证 40
第二节 按付款方式分类 41
一、付款信用证 41
二、议付信用证 42
三、承兑信用证 43
四、延期付款信用证 43
第三节 按付款时间分类 44
一、即期信用证 44
二、远期信用证 45
三、假远期信用证 46
第四节 按使用目的分类 47
一、跟单信用证 47
二、备用信用证 47
三、旅行信用证 48
第五节 按特殊性质分类 49
一、预支信用证 49
二、循环信用证 50
三、可转让信用证 51
四、背对背信用证 52
五、光票信用证 53
六、对开信用证 53
第二篇 信用证操作 55
第五章 信用证的确立 55
第一节 开立信用证的基础 55
一、信用证与贸易术语 55
二、信用证与贸易合同 58
三、信用证结算的贸易流程 69
第二节 信用证的开立 72
一、开证的申请 72
二、银行的开证 77
三、开证的抵押 79
第三节 信用证的通知 79
一、通知行的责任 79
二、信用证的传递 81
三、预先通知和证实书 83
第四节 信用证的保兑 83
一、保兑信用证的作用 83
二、保兑信用证的方法 84
第五节 信用证的修改 85
一、信用证修改的程序 85
二、信用证修改的要求 86
第六章 受益人的操作 90
第一节 受益人信用证管理 90
一、信用证登记 90
二、信用证处理 90
三、信用证流转 91
四、信用证保管 92
第二节 受益人审证备货 92
一、受益人审核信用证 92
二、受益人备货出运 94
第三节 信用证的打包放款 95
一、申请打包放款的方法 95
二、银行的打包放款流程 95
第四节 受益人单据处理 95
一、单据处理的基本要求 97
二、信用证对单据的特殊要求 98
三、电脑制单 99
四、单据的提交 99
五、单证工作的运作 104
第七章 信用证项下的单据 107
第一节 《统一惯例》对单据的要求 107
一、信用证项下单据分类 107
二、运输单据 108
三、保险单据 112
四、商业发票 114
五、其他单据 115
第二节 主要单据的制作 119
一、商业发票 119
二、海运提单 123
三、货物运输保险单 128
四、普惠制产地证 132
五、汇票 136
第八章 信用证的转让 141
第一节 可转让信用证的操作 141
一、可转让信用证的流程 141
二、开证行开立可转让信用证 142
三、转让行审核可转让信用证 142
四、转让行审核转让申请书 143
五、转让行的转让操作 144
六、转让行对修改书的处理 145
七、可转让信用证的议付和换单 146
第二节 可转让信用证的应用 146
一、可转让信用证的适用方式 146
二、可转让信用证的转让方式 147
第三节 背对背信用证的操作 148
一、背对背信用证的流程 148
二、背对背信用证的要求 150
三、背对背信用证的适用方式 150
第九章 信用证的偿付 152
第一节 银行的偿付方法 152
一、即期付款 152
二、延期付款 153
三、承兑汇票 153
四、议付买单 153
五、索汇方式 154
第二节 信用证议付方法 155
一、单证相符的议付 155
二、信用证有保留的议付 156
三、受益人议付结汇 158
第三节 赎单取货和款项让渡 161
一、开证申请人赎单取货 161
二、受益人款项让渡 162
三、信用证的银行费用 164
第四节 信用证拒付与追索 164
一、信用证拒付的处理 164
二、信用证款项的追索 166
第十章 信用证与其他货款结算方式 168
第一节 国际货款结算概述 168
一、国际货款结算的关键 168
二、国际货款结算的流程 169
第二节 信用证以外的货款结算方式 169
一、汇付 171
二、托收 175
三、银行保函 179
四、保理 180
五、福费廷 183
六、信用卡 184
七、分期付款 184
八、延期付款 184
第三节 信用证与其他结算方式的比较和综合应用 185
一、国际货款结算方式的选择 185
二、信用证和其他结算方式综合应用 187
第三篇 《跟单信用证统一惯例》条款解释 189
A．总则和定义 189
第一条 统一惯例的适用范围 189
第二条 信用证的含义 191
第三条 信证与合同 192
第四条 单据与货物／服务／行为 193
第五条 开立／修改信用证的指示 194
B．信用证的形式和通知 195
第六条 可撤销与不可撤销信用证 195
第七条 通知行的责任 196
第八条 信用证的撤销 197
第九条 开证行和保兑行的责任 198
第十条 信用证的类型 202
第十一条 电讯传递及预先通知的信用证 203
第十二条 不完整或不清楚的指示 205
C．责任和义务 205
第十三条 审核单据标准 205
第十四条 不符点单据与通知 208
第十五条 单据有效性的免责 210
第十六条 信息传递上的免责 211
第十七条 不可抗力 212
第十八条 被指示方行为的免责 212
第十九条 银行之间的偿付安排 214
D．单据 216
第二十条 对出单人模糊用语 216
第二十一条 单据出单人或单据内容未作规定 218
第二十二条 单据的出具日期与信用证日期 218
第二十三条 海运提单 219
第二十四条 非转让海运单 223
第二十五条 租船合同提单 225
第二十六条 多式联运单据 227
第二十七条 空运单据 229
第二十八条 公路、铁路和内陆水运运输单据 230
第二十九条 专递及邮政收据 232
第三十条 运输行签发的运输单据 233
第三十一条 “货装舱面”、“发货人装载和计数”、“发货人名称” 233
第三十二条 清洁运输单据 235
第三十三条 运费到付／预付运输单据 236
第三十四条 保险单据 237
第三十五条 保险类别 239
第三十六条 投保一切险 240
第三十七条 商业发票 240
第三十八条 其他单据 242
E．其他规定 243
第三十九条 信用证金额、数量及单价的增减幅度 243
第四十条 分批装运／支款 244
第四十一条 分期装运／分期支款 245
第四十二条 到期日与交单地点 246
第四十三条 到期日的限制 247
第四十四条 到期日的延长 247
第四十五条 交单时间 249
第四十六条 对装运日期的一般用语 249
第四十七条 装运期限的日期用语 250
F．转让信用证 251
第四十八条 可转让信用证 251
G．款项让渡 255
第四十九条 款项让渡 255
第四篇 信用证内容举要 257
一、开证的指示 257
二、信用证类型 258
三、支付的方法 268
四、日期和地点限制 271
五、商业发票条款 272
六、运输单据条款 274
七、保险单据条款 276
八、商检证书条款 278
九、原产地证条款 279
十、海关发票条款 280
十一、其他单据条款 281
十二、特别条件和要求 282
十三、银行付款保证 283
十四、银行偿付安排 284
第五篇 信用证案例分析 287
一、信用证有效性 287
二、信用证付款 302
三、货物描述 310
四、数量规定 313
五、日期限制 316
六、运输条件 323
七、其他说明 336
附录： 343
《跟单信用证操作指南》（国际商会第515号出版物） 343