第一章 增值税的基本概念及税务检查 1
第一节 增值税的基本概念 1
第二节 税务检查 2
第二章 增值税的税额 10
第一节 增值税税额抵扣的范围 10
第二节 增值税税额的计算 12
第三节 增值税税额的处理 16
第四节 增值税的计税方式 19
第一节 增值税的纳税人的概念 22
第三章 增值税的纳税人 22
第二节 增值税纳税人的分类和认定标准 24
第四章 增值税的税率 29
第一节 增值税税率的概念 29
第二节 增增税税率的适用 30
第三节 增值税税率的调整 33
第五章 增值税的征收 36
第一节 概述 36
第二节 企业增值税的征收 38
第三节 经营业务增值税的征收 44
第一节 概述 51
第六章 增值税的缴纳 51
第二节 增值税的纳税申报 53
第三节 增值税的纳税义务发生时间 55
第四节 增值税的缴纳 56
第七章 增值税的征收范围 58
第一节 增值税征税范围的确定 58
第二节 免征增值税的项目 65
第八章 增值税的会计处理与账务处理 69
第一节 增值税的会计处理 69
第二节 增值税的账务处理 71
第九章 增值税的先征后返 76
第一节 增值税先征后返政策适用的范围 76
第二节 税负增加返还的计算 78
第三节 增值税先征后返的施行 78
第十章 增值税的征收管理 81
第十一章 增值税名、抵、退税 85
第一节“免、抵、退”税的施行 85
第二节 增值税退税的处理 87
第一节 概述 91
第十二章 增值税专用发票管理 91
第二节 增值税专用发票的开具 92
第三节 增值税专用发票的使用 98
第四节 增值税专用发票的管理 101
第十三章 法律责任及其救济 106
第一节 违反增值税专用发票使用的法律责任 106
第二节 涉税犯罪法律问题 108
第十四章 相关法律规范 113
中华人民共和国税收征收管理法 113
中华人民共和国增值税暂行条例 131
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 136
增值税专用发票使用规定（试行） 144
增值税小规模纳税人征收管理办法 149
最高人民法院关于对为他人代开增值税专用发票的行为如何定性问题的答复 151
国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知 152
油气田企业增值税暂行管理办法 153
财政部 国家税务总局关于小化肥生产企业改产尿素等产品征收增值税问题的通知 157
国家税务总局关于修改《国家税务总局关于严格控制增值税专用发票使用范围的通知》的通知 157
国家税务总局关于新版电脑增值税专用发票使用问题的通知 158
国家税务总局关于白银生产环节征收增值税的通知 159
财政部 国家税务总局关于数控机床产品增值税先征后返问题的通知 159
国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知 160
关于全面推广应用增值税防伪税控系统的意见 160
出口退税电子化管理若干问题的规定 161
国家税务总局关于税务稽查工作中几个具体问题的批复 164
国家税务总局 中国人民银行关于明确“扣缴税款通知书”有效期限的批复 165
税务登记管理办法 166
国家税务总局关于税务行政处罚有关问题的通知 174
国家计委 国家税务总局关于规范税务代理收费有关问题的通知 176
国家税务总局关于普通发票式样设计权限问题的批复 178
财政部 国家税务总局关于不得对纳税人实行物质奖励的通知 179
国家税务总局 国家质量技术监督局关于加油机安装税控装置和生产使用税控加油机有关问题的通知 180
公安部交通管理局 国家税务总局征收管理局关于机动车销售统一发票使用中有关问题的通知 184
财政部 国家税务总局关于调整证券交易印花税代征手续费比例的通知 185
国家计委 国家税务总局关于税务部门收费检查有关政策界限的通知 185
偷税案件行政处罚标准（试行） 188
国务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知 190
财政部 中国人民银行关于个人用国库券抵缴赃款罚款补税和抵还职工借欠公款的规定 191