第一章 税务行政处罚 1
第一节 税务违法的概念及其构成要件 1
第二节 税务行政处罚的概念和特征 3
第三节 税务行政处罚与相关概念的区别 4
第四节 税务行政处罚的原则 8
第五节 税务行政处罚的种类和设定 11
第六节 税务行政处罚的实施机关和管辖规则 17
第七节 税务行政处罚的适用 20
第八节 税务行政处罚的决定程序 23
第九节 税务行政处罚的执行 31
第二章 税务行政强制 34
第一节 税务行政强制的概念和特征 34
第二节 税务行政强制的原则 34
第三节 税务行政强制的种类和形式 36
第四节 税务行政强制的程序 38
第三章 税务行政赔偿 40
第一节 税务行政赔偿的概念、性质、范围和意义 40
第二节 税务行政侵权赔偿责任的构成要件 41
第三节 税务行政赔偿程序 42
第四章 税务行政复议 45
第一节 税务行政复议的概念、特征、性质、原则和意义 45
第二节 税务行政复议的受案范围 47
第三节 税务行政复议管辖 48
第四节 税务行政复议机关及机构 50
第五节 税务行政复议参加人 50
第六节 税务行政复议的申请与受理 54
第七节 税务行政复议的审理和决定 56
第五章 税务行政诉讼 59
第一节 税务行政诉讼的概念、特征、意义和原则 59
第二节 税务行政诉讼的对象和范围 61
第三节 税务行政诉讼管辖 62
第四节 税务行政诉讼参加人 62
第五节 税务行政诉讼的审查标准 67
第六节 税务行政诉讼的法律适用 67
第七节 税务行政诉讼的审理程序 68
第八节 税务行政诉讼的判决、裁定和决定 68
第一节 刑法基础知识 71
第六章 刑法知识与涉税犯罪 71
第二节 偷税罪 75
第三节 抗税罪 77
第四节 逃避追缴欠税罪 78
第五节 骗取出口退税罪 79
第六节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 81
第七节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 82
第八节 非法出售增值税专用发票罪 84
第九节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪 85
第十节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 86
第十一节 盗窃（发票）罪 88
第十二节 诈骗（发票）罪 89
第十三节 徇私舞弊不征、少征税款罪 90
第十四节 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪 91
第十五节 涉税犯罪的税款追缴 92
第七章 税务稽查工作规程 94
第一节 税务稽查的概念、特征、职能、任务、原则、种类和程序 94
第二节 税务稽查权的设定 96
第三节 税务稽查管辖 97
第四节 税务稽查对象的确定 99
第五节 税务稽查的立案标准 100
第六节 税务稽查实施 101
第七节 税务稽查审理 103
第八节 税务处理决定执行 106
第八章 税务案件证据的审查判断 108
第一节 税案证据的概念、属性和分类 108
第二节 税案证据审查判断的涵义和任务 109
第三节 审查判断税案证据的基本方法 111
第四节 税案物证的审查判断 113
第五节 税案书证的审查判断 115
第六节 税案视听资料的审查判断 119
第七节 税案证人证言的审查判断 120
第八节 税案当事人陈述的审查判断 123
第九节 税案勘验、现场、检查笔录的审查判断 125
第十节 税案鉴定结论的审查判断 126
第十一节 税案犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解的审查判断 128
第十二节 税案被害人陈述的审查判断 131
附录 136