第一章 概论 1
第一节 农业企业概述 1
第二节 税收概述 3
第三节 税收制度 7
第四节 税务机关与纳税人 15
第五节 纳税程序 21
第六节 纳税人应承担的法律责任 29
第七节 纳税会计处理 32
第八节 账簿和凭证管理 38
第二章 农业税 42
第一节 农业税概述 42
第二节 农业税应纳税额的计算方法 44
第三节 农业税应纳税额计算和缴纳举例 47
第三章 农业特产税 49
第一节 农业特产税概述 49
第二节 应纳税额的计算方法 51
第三节 农业特产税应纳税额的计算举例 55
第四节 农业特产税的征收 57
第四章 牧业税 59
第一节 牧业税概述 59
第二节 应纳税额的计算 60
第三节 牧业税应纳税额的计算和缴纳举例 62
第五章 增值税 64
第一节 纳税人和征税对象 64
第二节 增值税应纳税额的计算方法 69
第三节 农业企业增值税会计处理方法 74
第四节 农业企业应纳税额的计算举例 80
第五节 农业企业增值税的征收 124
第六节 农业企业能享受的增值税税收优惠 130
第七节 增值税专用发票的管理 136
第六章 消费税 148
第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围 148
第二节 消费税的税率、计税依据和应纳税额的计算方法 149
第三节 消费税应纳税额的计算举例 159
第四节 消费税的申报与缴纳 165
第七章 营业税 171
第一节 营业税的纳税人、征税对象、征税范围和减免税优惠 171
第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法 183
第三节 农业企业营业税应纳税额计算举例 186
第四节 营业税的征收 189
第八章 城市维护建设税和教育费附加 194
第一节 城市维护建设税 194
第二节 教育费附加 199
第九章 土地增值税 202
第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围 202
第二节 应纳税额的计算 203
第三节 农业企业土地增值税应纳税额计算举例 208
第四节 农业企业能享受的土地增值税免税、减税优惠政策 211
第五节 土地增值税的征收 212
第一节 耕地占用税概述 223
第十章 耕地占用税 223
第二节 应纳税额计算方法 225
第三节 耕地占用税应纳税额计算和缴纳举例 227
第十一章 车船使用税 228
第一节 车船使用税概述 228
第二节 车船使用税应纳税额计算方法 230
第三节 车船使用税应纳税额的计算举例 233
第四节 车船使用税的征收 236
第十二章 房产税 240
第一节 房产税概述 240
第二节 房产税应纳税额计算方法 243
第三节 房产税应纳税额计算举例 245
第四节 房产税的征收 248
第十三章 城镇土地使用税 252
第一节 城镇土地使用税概述 252
第二节 土地使用税应纳税额的计算方法 255
第三节 土地使用税应纳税额计算举例 257
第四节 城镇土地使用税的征收 258
第十四章 车辆购置税 261
第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围 261
第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法 263
第三节 车辆购置税应纳税额计算举例 265
第四节 车辆购置税的征收 265
第一节 印花税概述 268
第十五章 印花税 268
第二节 印花税应纳税额的计算 272
第三节 印花税应纳税额的计算举例 278
第四节 印花税的征收 279
第十六章 契税 284
第一节 契税概述 284
第二节 应纳税额的计算方法 287
第三节 契税应纳税额计算举例 288
第四节 契税的征收 289
第十七章 屠宰税 293
第一节 屠宰税概述 293
第二节 应纳税额的计算 294
第三节 屠宰税计算和缴纳举例 295
第十八章 个人所得税 297
第一节 个人所得税概述 297
第二节 个人所得税应纳税额的计算 304
第三节 企业代缴个人所得税 327
第十九章 企业所得税 330
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 330
第二节 企业所得税应纳税额的计算方法 331
第三节 农业企业所能享受的优惠政策 383
第四节 应纳税额计算举例 391
第五节 核定征收企业所得税 423
第六节 企业所得税的缴纳 429
第七节 企业所得税的会计处理 451