序言 1
第一章 股份有限公司概述 1
第一节 股份有限公司的设立 1
一、股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序 1
二、股份有限公司的发起人 4
三、股份有限公司的章程 6
四、有限责任公司变更为股份有限公司 8
第二节 股份有限公司的股份和公司债券 10
一、股份有限公司的资本 10
二、股份有限公司的股份 11
三、股份有限公司的公司债券 13
第三节 股份有限公司的股东和组织机构 14
一、股份有限公司的股东 14
二、股份有限公司的股东大会 15
三、股份有限公司的董事和董事会 19
四、股份有限公司的经理 21
五、股份有限公司的监事和监事会 22
第四节 股份有限公司的财务会计 23
一、股份有限公司的会计制度 23
二、股份有限公司的会计报表 24
三、股份有限公司的利润和利润分配 25
第五节 股份有限公司的变更、破产和解散 26
一、股份有限公司的变更 26
二、股份有限公司的破产 27
三、股份有限公司的解散 31
第二章 企业的股份制改组 33
第一节 企业股份制改组的程序 33
一、企业股份制改组的目的 33
二、企业股份制改组的基本要求 34
三、企业改组为上市公司的程序 36
一、资产评估的意义和范围 50
第二节 股份制改组的资产评估及产权界定 50
二、资产评估的程序 51
三、资产评估报告 52
四、资产评估的基本方法 54
五、境外募股公司的资产评估 55
六、产权界定及其他 56
第三节 股份制改组的会计报表审计 61
一、会计报表审计过程 61
二、审计报告 62
三、盈利预测审核 63
四、境外募股的公司会计报表审计 64
第四节 股份制改组的法律审查 65
一、股票发行的目的 66
二、股票发行的条件 66
第一节 股票发行的目的和条件 66
第三章 股票的发行与承销 66
第二节 股票发行与承销准备 69
一、承销商资格的取得 69
二、证券公司的尽职调查 75
三、股票发行与上市辅导 76
四、募股文件的准备 79
五、我国股票发行的审核 90
六、配股(增发)审核 94
第三节 股票发行与承销的实施 94
一、承销方式 94
二、承销协议和承销团协议 95
三、发行方式 96
四、股款缴纳、股份交收 100
五、股东登记与承销报告 101
六、股票承销风险及其防范 101
七、股票承销业务中的禁止行为 102
第四节 股票发行价格与发行费用 104
一、股票发行价格的种类 104
二、影响发行价格的因素 104
三、确定发行价格的方法 104
四、发行费用 106
第五节 新增考试主要内容 106
一、信誉主承销商考评试行办法 106
二、股票发行上市辅导工作暂行办法 108
三、中国证监会股票发行核准程序 112
四、法人配售发行方式指引 114
第四章 债券的发行与承销 117
第一节 债券发行的目的与条件 117
一、债券发行的目的 117
二、债券发行市场的要素 117
三、债券发行条件和发行方式 120
第二节 债券的信用评级 124
一、信用评级的目的 124
二、信用评级的根据 124
三、信用评级和程序 124
四、债券的等级划分及等级定义 125
第三节 我国债券的发行 129
一、金融债券的发行 129
二、企业债券的发行 129
三、公司债券的发行 130
四、可转换公司债券的发行与上市 131
第五章 我国的国债发行与承销 135
第一节 我国国债的发行方式 135
一、公开招标方式 137
一、记账式国债的承销程序 139
第二节 国债承销程序 139
三、行政分配方式 139
二、承购包销方式 139
二、无记名国债的承销程序 140
三、凭证式国债的承销程序 141
第三节 国债承销的价格、风险和收益 141
一、国债承销的价格及其影响因素 141
二、国债承销的风险 142
三、国债承销的收益 142
第六章 境外筹资与国际证券的发行 143
第一节 外资股的发行 143
一、境内上市外资股的投资主体 143
二、外资股的资格取得和发行方式 144
三、外资股的发行与上市条件 149
四、外资股的发行准备 153
五、国际推介与询价 155
六、国际分销与配售 156
第二节 国际债券的发行 157
一、发行市场的构成 157
二、发行条件 158
三、国际债券的发行与承销方式 159
四、我国国际债券的发行情况 160
第七章 证券发行与承销习题及详解 161
一、填空题 161
二、判断题 172
三、单项选择题 185
四、多项选择题 201
五、计算分析题 219
第八章 证券发行与承销模拟试题及答案 236
一、模拟试题及答案(一) 236
二、模拟试题及答案(二) 260
三、模拟试题及答案(三) 286