第一章 概论 1
第一节 外商投资企业和外国企业概述 1
第二节 税收概述 3
第三节 税收制度 7
第四节 税务机关与纳税人 15
第五节 纳税程序 21
第六节 纳税人应承担的法律责任 29
第七节 纳税会计处理 32
第八节 账簿和凭证管理 38
第一节 纳税人、征税对象和征税范围 42
第二章 增值税 42
第二节 增值税应纳税额的计算方法 47
第三节 外商投资企业和外国企业增值税会计处理方法 64
第四节 外商投资企业和外国企业应纳税额的计算举例 73
第五节 外商投资企业和外国企业增值税的缴纳 139
第六节 外商投资企业和外国企业所能享受的增值税税收优惠 146
第七节 增值税专用发票的管理 167
第三章 消费税 178
第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围 178
第二节 消费税的税率、计税依据和应纳税额的计算方法 193
第三节 消费税应纳税额的计算举例 208
第四节 消费税的申报与缴纳 239
第四章 营业税 245
第一节 营业税的纳税人、征税对象、征税范围和减免优惠 245
第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法 265
第三节 外商投资企业和外国企业营业税应纳税额计算及会计核算举例 277
第四节 营业税的征收 282
第五章 土地增值税 289
第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围 289
第二节 应纳税额的计算 290
第三节 土地增值税应纳税额计算举例 295
第四节 土地增值税免税、减税优惠政策 298
第五节 土地增值税的征收 299
第六章 农业税 311
第一节 农业税概述 311
第二节 农业税应纳税额的计算方法 313
第三节 农业税应纳税额计算和缴纳举例 316
第七章 农业特产税 318
第一节 农业特产税概述 318
第二节 农业特产税应纳税额计算方法 321
第三节 农业特产税应纳税额的计算举例 324
第四节 农业特产税的征收 326
第一节 牧业税概述 328
第八章 牧业税 328
第二节 应纳税额的计算 329
第三节 牧业税应纳税额的计算和缴纳举例 331
第九章 关税 332
第一节 关税概述 332
第二节 关税的计税依据、税率和应纳税额的计算方法 338
第三节 关税应纳税额计算和缴纳举例 343
第十章 车船使用牌照税 350
第一节 车般使用牌照税概述 350
第二节 车般使用牌照税应纳税额的计算 351
第三节 车般使用牌照税应纳税额计算举例 353
第四节 车般使用牌照税的征收 356
第十一章 城市房地产税 359
第一节 房产税概述 359
第二节 城市房地产税应纳税额计算方法 360
第三节 城市房地产税应纳税额计算举例 362
第四节 城市房地产税的征收 363
第十二章 车辆购置税 365
第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围 365
第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法 367
第三节 车辆购置税应纳税额计算举例 369
第四节 车辆购置税的征收 370
第一节 印花税概述 373
第十三章 印花税 373
第二节 印花税应纳税额的计算 378
第三节 印花税应纳税额的计算举例 384
第四节 印花税的征收 385
第十四章 契税 390
第一节 契税概述 390
第二节 应纳税额的计算方法 393
第三节 契税应纳税额计算举例 394
第四节 契税的征收 395
第一节 个人所得税概述 399
第十五章 个人所得税 399
第二节 个人所得税应纳税额的计算 405
第三节 企业代缴个人所得税 427
第十六章 外商投资企业和外国企业所得税 430
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 430
第二节 外资企业所得税应纳税额的计算 433
第三节 资产的税务处理和关联企业之间的转让定价 441
第四节 外资企业所得税税收优惠政策 447
第五节 外资企业应纳税额计算举例 474
第六节 外资企业所得税的征收 481