第一章 概论 1
第一节 金融保险企业概述 1
第二节 税收概述 3
第三节 税收制度 7
第四节 税务机关与纳税人 14
第五节 纳税程序 20
第六节 纳税人应承担的法律责任 29
第七节 纳税会计处理 31
第八节 账簿和凭证管理 38
第二章 营业税 42
第一节 营业税的纳税人、征税对象、征税范围和减免税优惠 42
第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法 54
第三节 金融保险企业营业税应纳税额计算及会级核算举例 62
第四节 营业税的征收 67
第三章 增值税 71
第一节 纳税人和征税对象 71
第二节 增值税的应纳税额的计算方法 73
第三节 银行增值税会计处理方法 76
第四节 应纳税额的计算举例 78
第五节 增值税专用发票的管理 96
第四章 城市维护建设税和教育费附加 107
第一节 城市维护建设税 107
第二节 教育费附加 112
第五章 土地增值税 115
第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围 115
第二节 应纳税额的计算 116
第三节 金融保险企业土地增值税应纳税额计算举例 121
第四节 金融保险企业能享受的土地增值税免税、减税优惠政策 124
第五节 土地增值税的征收 125
第六章 耕地占用税 136
第一节 耕地占用税概述 136
第二节 应纳税额计算方法 137
第三节 耕地占用税应纳税额计算和缴纳举例 139
第七章 车船使用税 141
第一节 车船使用税概述 141
第二节 车船使用税应纳税额计算方法 142
第三节 车船使用税应纳税额的计算举例 146
第四节 车船使用税的征收 148
第八章 房产税 152
第一节 房产税概述 152
第二节 房产税应纳税额计算方法 155
第三节 房产税应纳税额计算举例 157
第四节 房产税的征收 158
第九章 城镇土地使用税 161
第一节 城镇土地使用税概述 161
第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算方法 163
第三节 土地使用税应纳税额计算举例 165
第四节 城镇土地使用税的征收 166
第十章 印花税 169
第一节 印花税概述 169
第二节 印花税应纳税额的计算 173
第三节 印花税应纳税额的计算举例 180
第四节 印花税的征收 181
第十一章 契税 186
第一节 契税概述 186
第二节 契税应纳税额的计算方法 189
第三节 契税应纳税额计算举例 190
第四节 契税的征收 191
第十二章 车辆购置税 194
第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围 194
第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法 196
第三节 车辆购置税应纳税额计算举例 198
第四节 车辆购置税的征收 199
第十三章 个人所得税 201
第一节 个人所得税概述 201
第二节 个人所得税应纳税额的计算 209
第三节 企业代缴个人所得税 232
第十四章 企业所得税 235
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 235
第二节 企业所得税应纳税额的计算方法 237
第三节 金融保险企业所能享受的优惠政策 289
第四节 应纳税额计算举例 295
第五节 核定征收企业所得税 327
第六节 企业所得税的缴纳 334
第七节 企业所得税的会计处理 354