上篇 商业银行财务管理 1
第一章 商业银行财务管理概论 1
第一节 商业银行财务管理的概念 1
第二节 商业银行财务管理的原则 5
第三节 商业银行财务管理的任务 7
第四节 商业银行财务管理体制 9
第二章 商业银行资本金的管理 13
第一节 资本金的概念与作用 13
第二节 资本金的构成与筹集 15
第三节 资本金管理的要求 19
第四节 资本金合理水平的测定 22
第三章 商业银行负债的管理 25
第一节 负债的概念与分类 25
第二节 负债管理的一般原则 27
第三节 存款的管理 28
第四节 借入资金的管理 31
第五节 发行金融债券和结算负债的管理 34
第四章 商业银行现金资产的管理 37
第一节 资产的概念与分类 37
第二节 现金资产概述 38
第三节 现金资产的管理 42
第五章 商业银行信贷资产的管理 49
第一节 放款概述 49
第二节 放款的利率 58
第三节 放款业务的管理 62
第六章 商业银行证券投资业务的管理 67
第一节 证券投资概述 67
第二节 证券投资决策 78
第三节 证券投资的管理 83
第七章 固定资产与无形资产的管理 89
第一节 固定资产管理 89
第二节 在建工程的管理 103
第三节 无形资产及其他资产的管理 107
第八章 商业银行外币业务的管理 114
第一节 外币业务概述 114
第二节 外币业务的管理 119
第九章 商业银行成本的管理 124
第一节 成本管理概述 124
第二节 成本的内容 129
第三节 成本管理的原则与要求 133
第十章 商业银行收入和利润的管理 136
第一节 营业收入的管理 136
第二节 利润及利润分配的管理 141
第十一章 商业银行终止清算 151
第一节 终止清算概述 151
第二节 终止清算的特点 153
第三节 终止清算的一般程序 154
第十二章 财务报告与财务评价 158
第一节 财务报告 158
第二节 财务评价 163
下篇 商业银行会计核算 167
第十三章 商业银行会计核算概论 167
第一节 商业银行会计核算的涵义 167
第二节 商业银行会计核算的原则 169
第三节 商业银行会计要素及等式 171
第十四章 商业银行会计核算的基本方法 174
第一节 商业银行会计科目 174
第二节 商业银行会计记帐方法 176
第三节 商业银行会计凭证 177
第四节 商业银行帐务组织与帐务处理 181
第十五章 资产业务的核算 186
第一节 现金业务的核算 186
第二节 贷款业务的核算 190
第三节 证券投资业务的核算 196
第四节 代理业务的核算 199
第五节 固定资产的核算 206
第六节 无形资产及其他资产的核算 211
第十六章 负债业务的核算 214
第一节 存款业务的核算 214
第二节 借入资金的核算 217
第三节 发行债券的核算 219
第四节 其他负债业务的核算 221
第十七章 结算业务的核算 226
第一节 结算概述 226
第二节 支票的核算 229
第三节 银行汇票的核算 234
第四节 商业汇票的核算 246
第五节 银行本票的核算 257
第六节 信用卡的核算 263
第七节 汇兑的核算 275
第八节 托收承付的核算 281
第九节 委托收款的核算 293
第十节 结算业务收费和罚款的核算 298
第十一节 结算业务的查询查复 300
第十二节 空白重要结算凭证的管理 301
第一节 外汇业务核算概述 303
第十八章 外汇业务的核算 303
第二节 外汇买卖及汇兑损益的核算 307
第三节 外汇存款的核算 310
第四节 外汇贷款的核算 313
第五节 国际汇兑的核算 320
第六节 国际贸易结算的核算 325
第十九章 金融机构往来的核算 330
第一节 中央银行往来的核算 330
第二节 同业往来的核算 336
第三节 联行往来的核算 338
第四节 电子联行往来的核算 351
第五节 会计核算中心的业务核算 361
第二十章 所有者权益的核算 375
第一节 实收资本的核算 375
第二节 资本公积的核算 379
第三节 留存收益的核算 382
第二十一章 收入、成本和利润的核算 386
第一节 概述 386
第二节 收入的核算 390
第三节 成本的核算 392
第四节 利润及利润分配的核算 396
第二十二章 年度决算 400
第一节 概述 400
第二节 年度决算的准备工作 402
第三节 年度决算的基本内容 405
第二十三章 会计报表 409
第一节 资产负债表 409
第二节 损益表 422
第三节 财务状况变动表 431
第四节 财务状况说明书 444