第一章 概论 1
第一节 商品流通企业概述 1
第二节 税收概述 3
第三节 税收制度 7
第四节 税务机关与纳税人 15
第五节 纳税程序 21
第六节 纳税人应承担的法律责任 29
第七节 纳税会计处理 32
第八节 账簿和凭证管理 39
第二章 增值税 43
第一节 纳税人、征税对象和征税范围 43
第二节 增值税的应纳税额的计算方法 48
第三节 商品流通企业增值税会计处理方法 63
第四节 商品流通企业应纳税额的计算举例 71
第五节 商品流通企业增值税的缴纳 130
第六节 商品流通企业所能享受的增值税税收优惠 137
第七节 增值税专用发票的管理 148
第三章 消费税 160
第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围 160
第二节 消费税的税率、计税依据和应纳税额的计算方法 163
第三节 消费税应纳税额的计算举例 169
第四节 消费税的申报与缴纳 180
第一节 营业税的纳税人、征税对象和征税范围 185
第四章 营业税 185
第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法 195
第三节 商品流通企业营业税应纳税额计算及会计核算举例 198
第四节 营业税的征收 201
第五章 城市维护建设税和教育费附加 206
第一节 城市维护建设税 206
第二节 教育费附加 211
第六章 土地增值税 215
第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围 215
第二节 应纳税额的计算 216
第三节 商品流通企业土地增值税应纳税额计算举例 221
第四节 免税、减税项目 224
第五节 土地增值税的征收 225
第七章 农业特产税 236
第一节 农业特产税的纳税人和征税对象 236
第二节 应纳税额的计算 237
第三节 农业特产税应纳税额计算举例 240
第四节 农业特产税的征收 241
第八章 关税 243
第一节 关税概述 243
第二节 关税的计税依据、税率和应纳税额的计算方法 248
第三节 关税应纳税额计算和缴纳举例 252
第一节 耕地占用税概述 262
第九章 耕地占用税 262
第二节 应纳税额计算方法 264
第三节 耕地占用税应纳税额计算和缴纳举例 266
第十章 车船使用税 267
第一节 车船使用税概述 267
第二节 车船使用税应纳税额计算方法 269
第三节 车船使用税应纳税额的计算举例 272
第四节 车船使用税的征收 275
第十一章 车辆购置税 279
第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围 279
第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法 281
第三节 车辆购置税应纳税额计算举例 283
第四节 车辆购置税的征收 284
第十二章 房产税 287
第一节 房产税概述 287
第二节 房产税应纳税额计算方法 290
第三节 房产税应纳税额计算举例 292
第四节 房产税的征收 295
第十三章 城镇土地使用税 299
第一节 城镇土地使用税概述 299
第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算方法 301
第三节 城镇土地使用税应纳税额计算举例 303
第四节 城镇土地使用税的征收 305
第一节 印花税概述 308
第十四章 印花税 308
第二节 印花税应纳税额的计算 313
第三节 印花税应纳税额的计算举例 318
第四节 印花税的征收 320
第十五章 契税 324
第一节 契税概述 324
第二节 应纳税额的计算方法 327
第三节 契税应纳税额计算举例 328
第四节 契税的征收 329
第一节 个人所得税概述 332
第十四章 个人所得税 332
第二节 个人所得税应纳税额的计算 339
第三节 企业代缴个人所得税 362
第十七章 企业所得税 365
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 365
第二节 企业所得税应纳税额的计算方法 366
第三节 商品流通企业所能享受的优惠政策 418
第四节 应纳税额计算举例 426
第五节 核定征收企业所得税 459
第六节 企业所得税的征收 465
第七节 企业所得税的会计处理 488