目录 1
1．现代内部控制理论 1
1.1 内部控制的概念 1
1.2 内部控制的分类 16
1.3 内部控制的目标 22
1.4 内部控制的效果 25
2．现代三大管理理论与银行内部控制 29
2.1 现代系统论 29
2.2 现代信息论 39
2.3 现代控制论 51
2.4 现代银行内部控制 58
3．金融创新与银行内部控制 68
3.1 金融创新的基本内涵 68
3.2 金融创新风险分析 77
3.3 金融危机及根源分析 83
3.4 金融创新与银行内部控制 94
4．金融监管与银行内部控制 105
4.1 金融风险与金融监管 105
4.2 金融风险与银行内部控制 114
4.3 金融监管与银行内部控制 120
5．银行业的传统业务内部控制（上） 124
5.1 现代银行资产业务概述 125
5.2 贷款业务的内部控制 129
5.3 国际信贷业务的内部控制 142
5.4 其他资产业务的内部控制 150
6．银行业的传统业务内部控制（下） 155
6.1 存款负债业务的内部控制 155
6.2 借入负债业务的内部控制 166
6.3 权益业务的内部控制 171
6.4 其他负债业务的内部控制 173
7.1 银行结算业务的内部控制 180
7．银行的中间业务内部控制 180
7.2 银行卡业务的内部控制 186
7.3 租赁信托业务的内部控制 190
7.4 代理、咨询业务的内部控制 195
8．现代商业银行财务制度内部控制 202
8.1 商业银行财务报表体系 202
8.2 商业银行营业收支和损益的内部控制 212
8.3 商业银行财务制度的内部控制 218
9．银行审计与内部稽核 224
9.1 银行审计与内部稽核概述 225
9.2 银行审计与内部稽核的内容 234
9.3 银行审计与内部稽核的方法 248
9.4 银行审计与内部稽核的程序 260
10．银行内部控制系统的建设 272
10.1 银行内部控制系统概述 272
10.2 电子支持系统 275
10.3 经济信息系统的建立 284
10.4 银行人事制度的内部控制 293
10.5 安全保卫系统的建立 300
11．海外银行的内部控制制度 306
11.1 美国银行的内部控制 306
11.2 德国、法国银行的内部控制 313
11.3 香港银行的内部控制 321
11.4 借鉴海外经验提高我国商业银行内部控制水平 327
12．21世纪中国银行业内部控制发展战略 335
12.1 中国银行业内部控制的发展历程 335
12.2 建立和发展我国商业银行内部控制制度的现实意义 347
12.3 我国商业银行内部控制制度存在的问题 352
12.4 21世纪我国商业银行内部控制制度的发展战略 358
后记 367