第一篇 总论 4
第一章 运筹帷幄——中小企业理财法则 4
第一节 中小企业理财概论 4
一、中小企业财务关系 4
二、中小企业理财环境 5
第二节 中小企业理财的新观念 6
一、市场观念 6
二、经济效益观念 7
三、资本的保值增值观念 7
四、资金时间价值观念 7
五、投资的风险价值观念 8
第三节 中小企业理财法则 8
一、财务预测法则 9
二、财务决策法则 10
三、财务计划法则 12
四、财务控制法则 14
第四节 中小企业理财终极目标——企业价值最大化 15
第二章 做好筹资前的技术准备——企业内部财务分析 20
第一节 中小企业具备多大的偿债能力——偿债能力分析 20
一、短期偿债能力分析 20
二、长期偿债能力分析 23
第二节 中小企业具备多大的资产管理能力——营运能力分析 25
一、中小企业的营运能力包括哪些内容 25
二、人才资源营运能力分析 26
三、生产资料营运能力分析 26
第三节 如何评价中小企业的赚钱能力——盈利能力分析 35
一、销售利润率 35
二、成本利润率 37
三、总资产报酬率 39
四、自有资金利润率 39
五、资本保值增值率 40
第三章 高瞻远瞩——中小企业融资思路指南 41
第一节 来自哈佛商学院的思考——FRICT筹资分析法 41
一、来自HBS的思辩——FRICT筹资分析法 42
二、选择哪一种筹资渠道和筹资方式是明智的 43
第二节 如何确定筹措资金的最佳方法——中小企业筹资决策分析 45
一、筹资决策前的分析 46
二、企业资金需要量预测技巧和方法 46
三、权益资金筹措的必要条件和程序 51
四、债务资金筹措的必要条件和程序 55
五、筹资方式利弊分析 58
第四章 财务魔方——融资成本与资金结构的控制 61
第一节 花最小的成本使用资金——资金成本决策 61
一、资金成本的意义和作用 61
二、资金成本的应用决策 63
三、筹资组合中综合资金成本测算 66
第二节 精益求精——最佳资金结构决策 71
一、财务运行的中枢——资金结构 71
二、怎样设计最佳资金结构——资金结构确定方法 71
第三节 风险魔棒——财务管理中的杠杆原理 74
一、边际贡献与息税前利润 75
二、财务管理中的杠杆原理 76
第二篇 实用方略 84
第五章 称心如意摇钱树——银行贷款方略 84
第一节 鼎力相助——如何与银行交往 84
一、与银行结厚交技巧 84
二、选择银行技巧 85
三、与银行交往技巧 86
第二节 马到功成——银行贷款实务 90
一、熟悉银行贷款业务 90
二、了解银行借款种类 97
三、掌握银行借款的操作程序 109
四、熟悉借款合同签订 112
五、掌握借款合同内容 114
六、借款合同的其他事宜 120
七、银行借款成本计算 122
第六章 宽广持久的黄金路——股票融资方略 130
第一节 开门见山——股票融资概论 130
一、股票融资目的分析 130
二、股票发行资格 132
第二节 把握时机——股票融资策划 133
一、股票发行数量分析 133
二、发行方式确定技巧 134
三、股票价格确定技巧 137
第七章 自主高效的致富门——债券融资方略 142
第一节 精挑细选——债券融资策划 142
一、确定债券发行数量的技巧 142
二、精选债券品种的技巧 143
三、安排债券期限的技巧 143
四、选择债券发行时机的技巧 144
五、决定债券发行方式的技巧 145
第二节 成竹在胸——债券融资成本收益分析 148
一、掌握债券收益率的技巧 148
二、企业债券发行成本分析技巧 150
三、债券的计息技巧 152
第八章 经济实惠办大事——融资租赁方略 156
第一节 把握脉络——融资租赁基础知识 156
一、融资租赁基本知识 156
二、融资租赁的形式 158
三、把握融资租赁优缺点的技巧 161
四、掌握融资租赁专门用语的技巧 163
第二节 四两拨千斤——融资租赁实务 165
一、掌握融资租赁程序及使用——重要凭证、文件的技巧 165
二、租赁委托书 170
三、租赁合同 173
四、掌握租金构成及计算方法 182
五、融资租赁与购买决策模式 190
六、融资租赁决策实务 197
七、融资租赁决策实例 199
第九章 他山之石可攻玉——利用外资融资方略 208
第一节 挺立潮头——巧用贸易融资 208
一、补偿贸易融资技巧 208
二、企业国际贸易融资技巧 213
第二节 别开生面——争取外国银行贷款技巧 224
一、国外商业银行贷款的特点 224
二、国外商业银行贷款的种类 226
三、国外商业银行贷款的条件 228
四、取得国外商业银行代款的程序 230
五、银团贷款 231
六、国外商业银行贷款的成本 235
第十章 独胖蹊径有高招——项目融资方略 240
第一节 项目融资概要 240
一、项目融资基本知识 240
二、项目融资的适用范围 241
三、项目融资中应注意的问题 243
第二节 项目融资的实践方略 245
一、项目融资参与人 245
二、项目公司组织形式 251
三、项目可行性研究 253
四、项目融资结构和方式 257
五、项目融资的优缺点 263
第十一章 不用本钱做买卖——商业信用融资方略 268
第一节 商业信用融资分析技巧 268
一、商业信用特征分析 268
二、商业信用形式分析 270
三、商业信用条件分析 271
第二节 商业票据筹资技巧 273
一、商业票据的概念和发行 273
二、商业票据筹资的资格条件 274
三、商业票据筹资的情况 274
第三节 其他信用手段融资技巧 275
一、应收账款筹资技巧 275
二、存货筹资技巧 277
三、赊购赊销技巧 280
四、预收货款筹资技巧 281
第十二章 千方百计汇财源——其他融资技巧 286
第一节 企业并购融资 286
一、企业收购与合并融资技巧 286
二、杠杆购买融资技巧 287
三、企业出售特有资产融资技巧 289
第二节 企业内部采金术 291
一、企业留存收益融资技巧 291
二、企业资产变卖融资技巧 293
三、企业创利融资技巧 294
四、企业内部资金挖掘技巧 296
五、企业节约经费融资技巧 297
第三篇 未来发展 302
第十三章 未来融资环境探究——网络银行揭秘 302
第一节 抢坐“电子商务”头班车 302
一、何谓“电子商务” 302
二、电子商务的发展及影响 303
三、电子商务与中国企业发展 309
第二节 网络银行——中小企业发展的必经之路 315
一、网络银行的概念 315
二、中国网络银行发展的四个阶段 317
三、中国网络银行的新发展 322
第三节 中小企业的金拐杖——网络金融服务 324
一、网络金融服务品种 325
二、网络金融服务分销模式 334
第十四章 高额回报的金钥匙——吸引风险投资 344
第一节 揭开风险投资的神秘面纱 344
一、什么是风险投资 344
二、风险投资六要素 345
三、风险投资的三阶段 347
第二节 解读风险投资特征 350
一、对投资项目的选择 350
二、风险投资本身的特征 351
三、风险资本家的作用 354
第三节 熟悉游戏规则 355
一、风险投资机构在体系中的作用 355
二、风险投资机构的类型 357
三、风险投资机构如何筹措资金 360