第一章 国际税收导论 1
第一节 国际税收的含义 1
第二节 国际税收的产生与发展 3
第三节 国际税收涉及的法律要素 7
第四节 国际税收的研究内容 11
第二章 税收管辖权 14
第一节 税收管辖权概述 14
第二节 居民（公民）税收管辖权 18
第三节 地域税收管辖权 32
第三章 国际重复征税的一般问题 41
第一节 国际重复征税的含义与分类 41
第二节 国际重复征税的产生条件和原因 45
第三节 国际重复征税的影响 48
第四章 法律性国际重复征税的减除 51
第一节 法律性国际重复征税减除概述 51
第二节 法律性国际重复征税减除方式和方法 53
第三节 直接抵免法 60
第四节 税收饶让抵免 71
第五章 经济性国际重复征税的减除 78
第一节 母、子公司间重复征税的减除方法 78
第二节 公司所得税与股东个人所得税重复征税的减免措施 86
第六章 国际避税的一般问题 91
第一节 国际避税概述 91
第二节 国际避税的常用方法 95
第三节 滥用税收协定避税 104
第七章 关联企业利用转让定价避税 110
第一节 关联企业与转让定价的内涵 110
第二节 转让定价的形式、原因与影响 113
第三节 跨国关联企业间收入和费用分配原则 121
第八章 国际避税地 131
第一节 国际避税地概述 131
第二节 国际避税地的作用及其评价 135
第三节 避税地的避税方法 137
第九章 国际反避税 146
第一节 国际反避税的一般方法 146
第二节 国际反避税的具体措施 150
第三节 转让定价的调整方法 156
第十章 国际税收协定 164
第一节 国际税收协定概述 164
第二节 国际税收协定的基本内容 173
第三节 《经合发组织范本》和《联合国范本》的比较 182
第四节 中国对外税收协定 186
第十一章 国际税收的新发展 199
第一节 电子商务下的国际税收 199
第二节 国际税收竞争 209
第三节 国际税收协调 216
附录一 经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本 225
附录二 联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 237
附录三 中华人民共和国政府和日本国政府关于对所得避免双重征税与防止偷漏税的协定 251
参考文献 262