第一部分 纳税程序及方法 1
一、税务登记的申请和办理 2
二、纳税申报方法和减税、免税及退税的办理 9
三、税款缴纳的方法 24
四、税收缴纳过程中的法律责任 34
五、税收政策咨询、代理和税务机构的职能 38
六、政策法规要点 49
第二部分 税务机关和纳税人的权利与义务 56
一、税务机关的权利和义务 57
二、纳税人的权利和义务 63
三、税务行政复议 69
四、税务行政诉讼 80
五、税务行政赔偿 88
六、税务行政复议和行政诉讼案例 91
第三部分 工商企业适用的税收制度 98
一、产品税 98
二、增值税 110
三、营业税 123
四、国营企业所得税 129
五、国营企业调节税 136
六、集体企业所得税 139
七、私营企业所得税 144
八、资源税 147
九、盐税 156
十、特别消费税 161
十一、奖金税 163
十二、国营企业工资调节税 176
第四部分 外商投资企业和外国企业适用的税收制度 181
一、工商统一税 181
二、外商投资企业和外国企业所得税 191
三、城市房地产税 208
四、车船使用牌照税 212
一、个人所得税 217
第五部分 个人适用的税收制度 217
二、个人收入调节税 223
三、城乡个体工商业户所得税 231
第六部分 地方税收制度 236
一、房产税 236
二、车船使用税 240
三、城市维护建设税 244
四、屠宰税 247
五、牲畜交易税 250
六、城镇土地使用税 252
七、印花税 256
八、筵席税 261
九、固定资产投资方向税 262
十、烧油特别税 280
第七部分 税收优惠政策的综合规定 284
一、降低外商投资企业所得税税率的优惠 284
二、定期减免外商投资企业和外国企业所得税的优惠 285
三、对外商投资者再投资退税的优惠 286
四、对特许权使用费的减免优惠 287
五、对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠 288
六、对利息、租金的减免税优惠 289
七、外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠 290
八、工商统一税的优惠规定 291
九、开采海洋石油的税收优惠 292
十、对外国企业常驻代表机构的税收优惠 293
十一、经济特区的税收优惠 294
十二、个人所得税的税收优惠 295
第八部分 关税和国际税收协定的基本制度 297
一、中华人民共和国进出口关税条例 297
二、关税及贸易总协定 304
三、联合国《关于发达国家和发展中国家间双重征税的协定范本》 360
附录 384
后记 386