目录 1
第一篇 1
第一章 政府活动个人与政府的经济基础个人、社会与政府 5
第1页在政府与私人之间分配资源 5
混合经济、市场和政策 7
美国的政府支出 10
国际视点：政府应具有多大的规模? 11
美国州及地方政府支出的结构 18
为美国的政府支出提供资金 18
公共政策透视：美国人口老龄化：对于联邦政府预算的意义 22
市场失灵与政府职能：政府的规模应该有多大? 23
总结 24
互联网资源 26
附录一：微观经济分析的工具 27
第二章 效率、市场与政府 46
实证经济学与规范经济学 47
资源利用的规范评价：效率标准 49
市场、价格与效率条件 53
公共政策透视：税收体系与出生率——实证经济学分析的实例 59
市场失灵：对政府活动的基础进行预览 61
公平与效率 63
对公平与效率之间的平衡进行实证分析 65
国际视点：农业补贴、国际贸易限制与全球效率 67
总结 67
互联网资源 69
附录二：福利经济学 70
第三章 外部性和政府政策 86
外部性：分类及举例 87
外部性的内部化 93
资源使用的财产权和外部性的内部化：科斯定理 100
美国的环保政策 109
公共政策透视：回收 110
公共政策透视：可进行市场交易的发电的污染权 115
国际视点：全球污染——超越边界的外部性 117
总结 119
互联网资源 121
第四章 公共产品 122
公共产品的特性 123
私人产品和公共产品的供给：市场和政府 127
对纯粹公共产品的需求 132
纯粹公共产品的有效产出 135
公共政策透视：美国的国防支出和“和平红利” 139
免费搭车问题 142
国际视点：美国在波斯湾战争中的边际成本以及国际范围内的成本分摊如何为其提供资金 144
总结 146
互联网资源 148
第五章 公共选择与政治过程 149
通过政治制度提供公共产品：政治均衡的概念 150
在多数票规则下的政治均衡模型 156
根据多数票规则所可能出现的唯一投票结果及投票结果循环 160
政治过程 170
政党与政治均衡 176
公共政策透视：美国城市中的公共选择：政治制度起作用吗？ 177
同时对一个以上的议题进行投票表决：互投赞成票 182
特殊利益集团及其对政治均衡的影响 187
国际视点：美国对纺织品及服装制品所征收的关税及所制定的进口配额：行动中的特殊利益集团 188
官僚机构与公共产品的供给 191
总结 194
互联网资源 197
第二篇 201
第六章 美国政府成本—收益分析与政府投资 201
支出与支出预算程序的经济分析：以最小成本实现某项经认可的目标 202
政策的某些成本—收益分析 206
问题政府投资分析：实践中的成本—收益分析 214
第199页国际视点：欠发达国家中的政府基础设施投资 216
公共政策透视：职业公司的成本—收益分析 222
总结 224
成本—收益分析在编制预算中的作用 224
互联网资源 226
第七章 政府补贴和对穷人的收入支持 227
美国的贫困状况 229
公共政策透视：工业化国家的保护主义如何加深了发展中国家的贫困 231
援助穷人的政府计划：基础及综合平衡 232
美国所实行的援助穷人的政府计划 234
对个人的补贴和转移支付：经济效应分析 238
对住房和食物的补贴 246
国际视点：发展中国家的食品补贴 251
政府对穷人援助计划对接受者工作动机的影响 253
公共政策透视：新福利法：强调工作并且限制资格条件 255
没有身份调查的计划：负所得税和对有工作的穷人的补贴 257
公共政策透视：威斯康星使穷工作 264
美国援助穷人的计划和货币收入的分配 265
总结 267
第八章 社会保障和社会保险 270
美国的社会保障 272
国际视点：世界范围内的社会保障 273
社会保障退休体系 276
对工人的回报：退休金收益与工人所支付的税款是如何进行比较的? 282
人口变化与社会保障的未来 284
公共政策透视：在社会保障退休金制度下总替代率的上升和下降 285
社会保障对储蓄和工作动机的影响 289
公共政策透视：改革社会保障的建议 291
对老年人的健康保险：老年保健制度 300
失业保险 302
总结 304
互联网资源 306
第九章 政府与保健 307
美国保健市场的特征 308
导致低效率和高成本的其他因素 316
政府与保健：弥补市场失灵 318
公共政策透视：为什么担心保健成本的增长? 318
保健改革：问题与政策 330
统一保险 335
国际视点：英国和加拿大的国民健康保险与健康服务 340
总结 343
互联网资源 346
第三篇 349
第十章 为政府支出政府融资介绍 349
融资政府融资的目的和结果 350
第347页税收原则 351
国际视点：世界各国的税收和税率 355
应该如何分配政府融资负担? 358
评价其他政府融资方式的标准 361
税收以外的方法 366
公共政策透视：使用费与交通设施的资源有效配置 372
国营企业 374
公共政策透视：州立彩票——对赌博业征收隐性累退税的国营企业 375
总结 376
互联网资源 378
第十一章 税收、价格、效率和收入分配 379
一次性税收：一个用于比较的基准水平 380
税收对市场价格和效率的冲击 384
国际视点：在联合王国一次性税收遭到谴责 384
对税收负担的进一步分析 393
公共政策透视：外部性的内部化：美国对酒征收消费税 394
超额负担和税收负担的一般均衡分析 401
税收、政府开支和收入分配 405
总结 408
互联网资源 411
附录十一：税收的超额负担：技术分析 412
第十二章 预算赤字和政府债务 419
联邦政府的预算赤字 420
联邦赤字对经济的影响 425
国际视点：欧元和欧盟国家的政府预算赤字 431
国债 433
公共政策透视：社会保障与赤字 436
州政府和地方政府的借款 437
债务负担 439
总结 442
互联网资源 443
第四篇 447
第十三章 税收：所得税原理 447
理论与结构综合收入：黑格—西蒙斯定义 448
第445页对综合收入课征的普通税：固定税率所得税的经济影响 453
国际视点：在所得税下对资本收益的处理 455
对所得税的劳动市场分析 460
公共政策透视：工薪税在美国的影响 464
对利息收入征税及其对储蓄的影响 467
市场分析：对利息收入和投资收入的税收 469
公共政策透视：80年代供给学派的税收削减 472
总结 473
互联网资源 475
第十四章 美国的个人所得税 476
税基：计算应税收入的基本规则以及为何许多收入不被课税 477
公共政策透视：联邦所得税是如何实行累进制的?有效平均税率与边际税率 481
税收优惠 484
美国所得税制度中的税收优惠 488
所得税政策中的问题 500
国际视点：所得税与经济增长 509
总结 510
互联网资源 512
第十五章 公司所得税 513
税基：测算营业收入 514
通货膨胀、折旧与资本成本 517
对公司收入单独课税：遇到的问题 518
国际视点：对跨国公司的税收待遇 521
税率结构 523
公司所得税的短期影响 525
公司所得税的长期影响 528
公共政策透视：对公司收入课税的一种新方式——公司现金流量税 532
公司所得税的影响 534
总结 536
互联网资源 538
第十六章 消费税与销售税 539
以消费为税基 540
直接对消费征税：支出税 541
综合消费税税基 544
对综合消费征收一般税 547
对劳动力市场效率的影响 549
销售税 551
周转税 554
公共政策透视：销售税征管的来源地、目标地及其问题 555
增值税 556
国际视点：目前增值税在欧洲国家中的运用及其在美国的前景 559
总结 561
互联网资源 563
第十七章 财富税、财产税与遗产税 564
一种综合性财富税税基 565
财产价值的评估 567
综合财富税 568
选择性财产税 572
国际视点：开放经济中的财富税及投资动机 573
税收资本化 576
资本化与已税资产供给弹性 578
美国的财产税 580
公共政策透视：财产税税率差额的资本化 582
土地税 585
财产转让税 588
总结 590
互联网资源 591
第五篇 595
第十八章 州和地方财政联邦制及州和地方政府财政 595
政府财政财政联邦制 596
第593页集权与分权的政府 598
居民的流动性和分权制政府 600
国际视点：现代全球化经济及其对联邦制的挑战 602
地区间外部性和居住地选择 603
分权体制下的税收理论 604
财政能力差异 606
公共政策透视：美国州与州之间的税收输出 608
政府间财政关系 609
财政补贴理论 613
对等财政补贴与一般目的补贴：多数规则下集体选择理论的应用 614
教育财政 618
总结 621
互联网资源 623
词汇表 625