第一章 国际税收的概念、形成与研究对象 1
第一节 国际税收的概念 1
第二节 国际税收的产生和发展 6
第三节 国际税收的研究对象、内容与方法 11
提示与再思 16
复习思考题 17
第二章 国际税收涉及的纳税人与课税对象 19
第一节 国际税收涉及的纳税人 19
第二节 国际税收涉及的课税对象 23
提示与再思 32
复习思考题 33
第三章 税收管辖权与国际双重征税 34
第一节 税收管辖权 34
第二节 国际双重征税 40
提示与再思 52
复习思考题 54
第一节 避免国际双重征税的途径与原则 55
第四章 避免国际双重征税与约束税收管辖权的规范 55
第二节 约束所得来源地税收管辖权的规范 61
第三节 约束居民（公民）税收管辖权的规范 71
提示与再思 82
复习思考题 87
第五章 国际双重征税的免除方法 88
第一节 避免国际双重征税的基本方法及其效果 88
第二节 税收抵免制度 94
第三节 其他缓解国际双重征税的方法 125
提示与再思 129
复习思考题 133
第六章 国际相关联企业间收入与费用的分配 134
第一节 跨国收入与费用分配问题的产生 134
第二节 国际相关联企业间收入与费用分配的原则 139
第三节 国际相关联企业间收入与费用分配的标准 149
提示与再思 158
复习思考题 161
第一节 国际避税、逃税的定义及其成因 162
第七章 国际避税与逃税 162
第二节 国际避税地 169
第三节 国际避税的主要方式 180
提示与再思 201
复习思考题 203
第八章 国际反避税的方法与措施 204
第一节 反避税法规的建立与完善 204
第二节 若干经济发达国家反避税的立法实践 211
第三节 加强税收征收管理 217
第四节 反避税的国际合作 220
提示与再思 223
复习思考题 225
第九章 国际税收协定 226
第一节 国际税收协定的分类与功能作用 226
第二节 国际税收协定的法律地位 233
第三节 国际税收协定的基本内容 238
第四节 国际税收协定的签订程序 247
提示与再思 251
复习思考题 253
第十章 国际税收协定范本 254
第一节 国际税收协定范本的基本含义与产生 254
第二节 国际税收协定范本比较 259
提示与再思 268
复习思考题 269
第十一章 我国对外税收协定 270
第一节 我国对外税收协定概说 270
第二节 我国对外税收协定签订原则 276
第三节 我国对外税收协定的管理与签订的具体问题 278
提示与再思 289
复习思考题 290
第十二章 涉外税收负担原则 292
第一节 涉外税收负担原则的意义 292
第二节 涉外税收优惠原则 296
第三节 涉外税收平等原则 303
第四节 涉外税收最大负担原则 306
提示与再思 309
复习思考题 312