《民主机制与民主财政 政府间财政分工及分工方式》PDF下载

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  • 作  者:刘云龙著
  • 出 版 社:北京:中国城市出版社
  • 出版年份:2001
  • ISBN:7507412806
  • 页数:345 页
图书介绍:千百年来,以中央一地方关系为表象的政府间财政关系一直是影响国家长治久安、万世太平的最重要因素。在千差万别、千变万化的政府间财政关系背后,是财政分工方式的差异。美国“财政联邦主义”的实践和欧盟作为“超级联邦”的出现,均采用立宪性一致同意下“交权型”财政分工方式;而中国封建社会长期采用行政性一致同意下的“集权中放权型”财政分工方式,‘啡规范财政收支”成为中央政府与地方政府财政关系上的最大特点。21世纪的中国要成功地处理中央一地方关系,消除非预算收支现象,必须在建设公共财政体制的同时,建立起民主财政制度。本书以“集权中放权”模式来概括中国封建社会的财政体系和政府职能体系。从大一统财政体系中发展出各级政府在公共物品提供上的事权范围和筹资渠道,是通过中央政府的下放行政管理权来实现的,因此,“放权”模式与“交权”模式存在着明显的差别,它们刻画出了两种财政分工方式的特点。本书除了用“中央集权中放权”模式来概括中国封建社会财政制度安排上的特点外,并且以“非规范财政收支”作为中央政府与地方政府财政关系上的最大特点。非规范性不是指财政管理上的非预算性和非计划性,而是指其与非民主性、非公共性的共生,体现皇权

导言 1

总序 李扬 1

推荐序 樊钢 9

第一部分 公共财政与民主财政 23

第1章 公共物品与公共财政 23

1.1 公共物品消费与公共财政 23

1.1.1 公共物品消费的基本特征 23

1.1.2 公共物品消费的相关特征 24

1.1.3 公共物品消费的地域性特征 25

1.1.4 公共物品作为中间投入品 26

1.2 公共物品供给与政府职能 29

1.3 公共物品供给与公共支出模型 40

1.4 附录—公共物品作为中间投入品 45

第2章 公共物品供给方式与民主财政 49

2.1.1 “庇古”原则—赋税的最小牺牲 50

2.1 公共物品供给与资源配置 50

2.1.2 “萨缪尔森解”与“计划者先知” 51

2.1.3 “林达尔均衡”与税负分配“自愿交易” 52

2.1.4 马斯格雷夫与“公共物品预算提供方式” 58

2.1.5 公共物品的私人自愿供给 58

2.2 公共物品提供方式与民主机制 60

2.2.1 “一致同意”原则 60

2.2.2 “公共选择”原则 64

2.3 附录—关于公共物品的一般均衡模型 68

第3章 政府间财政分工与分工方式 74

3.1 财政分权与公共物品有效供给 75

3.1.1 “以足投票”与人口迁移 75

3.1.2 类聚分隔与最优辖区 77

3.1.3 地区间外部性与博弈合作 81

3.2.1 岛屿经济与地方政府群 83

3.2 政府间财政分工与财政联邦主义 83

3.2.2 政府组织形式与公共职能实现 85

3.2.3 财政联邦体系 87

3.2.4 财政联邦主义 88

3.3 附录—关于财政分权模型 91

第4章 “立宪性一致同意”型财政分工方式 104

4.1 基础性制度变迁与“立宪性一致同意” 104

4.1.1 财政分工方式 104

4.1.2 公共选择与一般均衡实现 106

4.2 “立宪性一致同意”型财政分工的基本特征 108

4.2.1 事权划分原则:经济性、功能性、地方政府优先 108

4.2.2 财权划分原则:对称性、规范性、地方政府有税收立法权 109

4.2.3 财政分工的确认:立宪性、民主性、老百姓说了算 112

4.3 财政联邦主义与激励机制设计 112

4.3.1 政治联邦主义与财政激励机制 112

4.3.2 财政援助与财政转移支付方案 115

4.4 附录—政治联邦主义财政理论 117

第5章 “行政性一致同意”型财政分工方式 122

5.1 政府主导型财政制度变迁 122

5.1.1 政府行为理性预设 122

5.1.2 解决财政压力的“工具理性” 123

5.2 “行政性一致同意”型财政分工的基本特征 125

5.2.1 财政行为的策略性 125

5.2.2 财政活动的非规范性 126

5.2.3 财政分工方式的行政性 127

第二部分 民主财政制度演进与财政分工方式选择 131

第6章 欧洲民族国家形成与民主财政制度演进 131

6.1 欧洲封建社会的政治结构特征 131

6.2 欧洲封建社会的经济结构演变 133

6.2.1 封建庄园制度 133

6.2.2 商业复兴、商人阶级与城市自治 135

6.3.1 民族国家形成 141

6.3 民族国家形成与民主财政制度的出现 141

6.3.2 民主财政制度的出现 143

第7章 美国、欧盟联邦主义的“交权”模式 148

7.1 美国的“交权”模式 148

7.1.1 “交权”过程 148

7.1.2 经济推动力 155

7.1.3 修宪运动、司法运动、选举运动 157

7.2 欧盟成员国的“交权”模式 165

7.2.1 欧洲一体化进程 165

7.2.2 “民主交权”的策略和特点 169

第8章 中国封建社会的“财政集权中放权”模式 175

8.1 中国封建社会的政治结构与“压力缺失” 175

8.1.1 外部战争压力缺失 175

8.1.2 内部政治变革压力缺失 176

8.2 封建治理与“竞争腐败” 182

8.2.1 封建治理 183

8.2.2 “竞争腐败” 190

8.3 大一统财政制度与“集权中放权”模式 199

8.3.1 财政收支管理特征 199

8.3.2 封建治理与财政制度演进方向 207

8.4 乡村治理与国家权力“内卷化” 213

8.4.1 乡村治理、政权建设与公共物品提供 213

8.4.2 乡村治理、文化权力与“文化解” 215

8.5 封建治理与非规范财政收支活动 217

8.5.1 非正式财政制度安排 217

8.5.2 封建治理与非规范收支特征 221

第三部分 中国政府间财政分工及分工方式 227

第9章 初始财政制度与财政压力构成 227

9.1 财政压力与制度变迁的一般理论 227

9.1.1 财政社会学理论与财政社会学派 227

9.1.2 财政社会学理论与财政社会学解释 228

9.1.3 财政压力的构成与释放 232

9.2 初始财政制度与财政压力构成 236

9.2.1 “社会大工厂”模式与最大化利润 236

9.2.2 经济资源财政化 246

9.3 调动“两个积极性”与财政压力初次释放 254

9.3.1 调动“两个积极性” 254

9.3.2 “激励解法”的局限性 257

9.4 生产效率低下成为最大的财政压力 259

第10章 财政压力再次释放与经济改革逻辑 262

10.1 释放通道i:私人经济部门“闹哄哄”的改革 262

10.1.1 非国有经济崛起与财政压力Ⅰ 262

10.1.2金融垄断、间接融资与财政压力Ⅱ 264

10.1.3 资本市场与财政压力Ⅲ 266

10.2 释放通道ii:公共经济部门“静悄悄”的调整 266

11.1 分权化市场改革大背景 268

第11章 财政压力释放与政府间财政分工方式 268

11.2 正式财政体制改革与扩大中央财政收入 271

11.2.1 “激励解法”与“两个比重”提升 271

11.2.2 中央政府加强预算外资金管理 273

11.2.3 中央政府举债 277

11.3 非正式财政制度变迁与“拆分解法” 279

11.3.1 中央政府、部委甩公共支出包袱 280

11.3.2 地方政府筹集非预算收入 283

11.4 拆分解法与政府间财政分工方式 291

11.4.1 拆分解法与政府间财政分工方式 291

11.4.2 拆分解法困境与现行解决办法 295

11.4.3 新的出路:财政民主制 299

参考文献 311

后记 325

ABSTRACT 329

CONTENTS 339