第一章 发达国家税收征集和监管制度概述 1
第一节 发达国家税收制度概况 1
第二节 发达国家的税收管理体制 9
第三节 发达国家的税收征集与监督管理 11
第二章 个人所得税的征集与监管制度 18
第一节 个人所得税制的类型 18
第二节 个人所得税的课征范围 22
第三节 个人所得税的税基与扣除项目 32
第四节 适用税率 40
第五节 课征方法 42
第六节 个人所得税的稽核制度 48
第七节 个人所得税的监管制度 53
第八节 美国联邦个人所得税 59
第九节 英国个人所得税 63
第三章 公司所得税的征集与监管制度 66
第一节 公司所得税制的类型 66
第二节 公司所得税的课征范围 68
第三节 公司所得税应税所得的确定 80
第四节 公司所得税的适用税率 82
第五节 公司所得税的课征方法 84
第六节 美国联邦公司所得税 90
第七节 英国公司所得税 94
第四章 社会保障税的征集与监管制度 97
第一节 社会保障税的课征制度 98
第二节 美国的联邦社会保险税 100
第三节 英国的国民保险税 102
第五章 增值税的征集与监管制度 105
第一节 增值税的课征范围 106
第二节 增值税的纳税义务人 110
第三节 增值税的类型 113
第四节 增值税的税率 116
第五节 增值税的计征方法 123
第六节 增值税的监管制度 125
第七节 增值税的稽征与诉讼 131
第八节 法国增值税 139
第九节 英国增值税 141
第六章 消费税的征集与监管制度 143
第一节 消费税的课征范围 143
第二节 消费税的税率与计税方法 147
第三节 若干国家的消费税 149
第七章 销售税(营业税)的征集与监管制度 153
第一节 销售税的课征范围 153
第二节 销售税的课征环节 155
第三节 销售税的税率与计税方法 156
第四节 美国销售税 156
第八章 财产税的征集与监管制度 159
第一节 财产课税的分类 159
第二节 一般财产税的课征制度 161
第三节 土地税的课征制度 173
第四节 房屋税的课征制度 182
第五节 不动产税的课征制度 188
第六节 遗产税和赠与税的课征制度 190
第九章 税收征收管理 206
第一节 税收征收管理机构的设置与分工 206
第二节 纳税申报制度 207
第三节 税务审计监督 212
第四节 电脑技术在税收征收管理上的应用 217
第五节 税收诉讼程序 220
第六节 对偷漏税的法律制裁 223
第十章 税收的国际协调 232
第一节 税收的国际化与税收管辖权 233
第二节 所得税的国际协调 246
第三节 关税的国际协调 298
第四节 增值税的国际协调 302
第五节 消费税的国际协调 305
第十一章 防范避税措施的国际协调 307
第一节 国际避税的基本手段 308
第二节 国际避税的一般方式 310
第三节 国际社会的反避税措施 340
第四节 国际社会对运用避税港的税务处理 361
第五节 转让定价的税务处理 375
第十二章 完善我国税收征集与监管制度 395
第一节 我国税制建设的成就 396
第二节 我国现行税制存在的主要问题 401
第三节 完善我国税收征集与监管制度 406
参考文献 425
英文提要 426
英文目录 427