第一篇 合理避税筹划导论 1
第一章 避税筹划的预备知识 1
第一节 避税筹划的概念及特征 2
第二节 避税筹划行为的判定标准 3
第三节 避税筹划的法律知识和责任 4
第四节 纳税人的权利和义务 25
第五节 纳税要素的避税处理 43
第六节 优惠政策的避税处理 69
第七节 纳税计算的避税处理 102
第二篇 合理避税筹划方法 123
第二章 国内避税筹划方法 123
第一节 转让定价避税筹划法 124
第二节 材料计算避税筹划法 125
第三节 折旧计算避税筹划法 126
第四节 费用分摊避税筹划法 128
第五节 技术改造避税筹划法 129
第六节 筹资及租赁避税筹划法 138
第七节 信托避税筹划法 140
第八节 技术引进避税筹划法 141
第九节 补偿贸易避税筹划法 142
第十节 挂靠科研避税筹划法 144
第三章 国际避税筹划方法 146
第一节 人的流动避税筹划法 150
第二节 人的非流动避税筹划法 157
第三节 物的流动避税筹划法 159
第四节 国际避税地避税筹划法 172
第五节 适时对策避税筹划法 177
第六节 优劣比较避税筹划法 178
第七节 所得分散避税筹划法 178
第八节 费用否定避税筹划法 179
第九节 临界点避税筹划法 180
第四章 三资企业避税筹划方法 181
第一节 实物投资避税筹划法 181
第二节 中资与外资合谋串通避税筹划法 182
第三节 转让出资抽回资金避税筹划法 182
第四节 运用转让定价手段避税筹划法 183
第五节 隐藏技术转让价款，规避特许权使用费预提税筹划法 184
第七节 利用汇率变动差避税筹划法 185
第六节 利用工程承包规避税款筹划法 185
第八节 外商利用我国税收征管弹性避税筹划法 187
第九节 “三来一补”避税筹划法 188
第十节 三资企业避税筹划定量分析案例 189
第三篇 合理避税筹划案例 194
第五章 增值税避税筹划案例 194
第一节 一般纳税人的避税筹划案例 195
第二节 小规模纳税人的避税筹划案例 197
第三节 利用扣税凭证避税筹划案例 198
第四节 进项税金调整避税筹划案例 199
第五节 利用增值税的减免规定避税筹划案例 200
第六节 利用“挂靠”避税筹划案例 202
第七节 利用“分散优势”避税筹划案例 204
第八节 利用“联合经营”避税筹划案例 205
第九节 利用“混和销售”避税筹划案例 206
第十节 购进扣税避税筹划案例 208
第六章 消费税、营业税避税筹划案例 209
第一节 消费税避税筹划案例总汇 210
第二节 关联企业转移定价的避税筹划案例 216
第三节 利用兼营的消费税避税筹划案例 216
第四节 利用连续生产的消费税的避税筹划案例 217
第五节 利用销售额核算的消费税避税筹划案例 218
第六节 利用兼营销售和混和销售的营业税避税筹划案例 218
第七节 利用应税项目定价的营业税避税筹划案例 219
第八节 建筑工程承包的营业税避税筹划案例 220
第九节 利用减免税项目的营业税避税筹划案例 221
第七章 企业所得税避税筹划案例 224
第一节 利用计提固定资产折旧避税筹划案例 225
第二节 利用资产评估增值的避税筹划案例 229
第三节 利用坏账损失处理的避税筹划案例 229
第四节 利用股票投资核算方法的避税筹划案例 231
第五节 利用亏损弥补的避税筹划案例 233
第六节 利用企业所得税减免税政策的避税筹划案例 235
第八章 外商投资企业和外国企业避税筹划案例 238
第一节 避免成为居民纳税人的避税筹划案例 239
第二节 利用所得来源地认定的避税筹划案例 240
第三节 利用源泉扣缴预提税的避税筹划案例 242
第四节 利用应纳税所得额计算原则的避税筹划案例 242
第五节 利用纳税年度有关规定的避税筹划案例 245
第六节 利用亏损弥补的税收优惠政策的避税筹划案例 246
第七节 利用成本费用和损失列支计算的避税筹划案例 247
第八节 利用坏账准备的避税筹划案例 251
第九节 利用“免二减三”税收优惠的避税筹划案例 253
第十节 利用再投资优惠政策的避税筹划案例 253
第九章 个人所得税避税筹划案例 255
第一节 利用纳税人身份认定的避税筹划案例 255
第二节 利用附加减除费用的避税筹划案例 256
第三节 利用分项申报纳税的避税筹划案例 257
第四节 利用扣除境外所得的避税筹划案例 258
第五节 利用捐赠抵减的避税筹划案例 259
第六节 利用账面调整的避税筹划案例 260
第七节 利用资产处理的避税筹划案例 261
第八节 利用应纳税所得额计算的避税筹划案例 264
第十章 关税的避税筹划案例 267
第一节 关税的简单介绍 267
第二节 利用关税优惠政策的避税筹划案例 270
第三节 完税价格的避税筹划案例 272
第四节 进口商品时的增值税避税筹划案例 276
第五节 进口商品时的消费税避税筹划案例 278
第六节 增值税出口时的避税筹划案例 279
第七节 反倾销税的避税筹划案例 280
第八节 利用保税制度的避税筹划案例 282
第九节 回国探亲时的避税筹划案例 284
附录：本书主编就合理避税筹划问题答企业家问 285