第一章 企业会计准则和税法处理差异总述 1
第一节 企业会计准则和税法处理差异概述 1
第二节 企业会计准则与税法基本假设差异 4
第三节 会计信息质量要求与税前扣除原则差异 6
第四节 会计要素的财税处理差异 9
第五节 如何正确处理企业会计准则与税法差异 13
第六节 企业所得税纳税调整项目明细表解析 14
第二章 企业收入财税处理差异及纳税调整 21
第一节 企业收入财税处理差异总述 21
第二节 企业商品销售收入财税处理差异 24
第三节 提供劳务收入财税处理差异 32
第四节 让渡资产使用权收入财税处理差异 37
第五节 销售退回和销售折让财税处理差异 39
第六节 补贴收入财税处理差异 42
第七节 在建工程试运行收入财税处理差异 44
第八节 接受捐赠收入财税处理差异 45
第九节 建造合同收入财税处理差异 46
第十节 政府补助财税处理差异 51
第三章 企业特殊交易财税处理差异及纳税调整 54
第一节 视同销售业务财税处理差异 54
第二节 分期收款销售商品收入财税处理差异 60
第三节 债务重组财税处理差异 65
第四节 非货币性交换财税处理差异 74
第五节 售后回购业务财税处理差异 78
第六节 售后回租业务财税处理差异 81
第七节 外币交易业务财税处理差异 84
第八节 关联方交易财税处理差异 86
第九节 资产负债表日后事项财税处理差异 90
第十节 政策性搬迁收入财税处理差异 92
第四章 企业资产财税处理差异及纳税调整 97
第一节 存货财税处理差异 97
第二节 固定资产财税处理差异 101
第三节 无形资产财税处理差异 114
第四节 长期股权投资财税处理差异 120
第五节 交易性金融资产财税处理差异 127
第六节 可供出售金融资产财税处理差异 132
第七节 生物资产财税处理差异 139
第八节 投资性房地产财税处理差异 141
第九节 长期待摊费用财税处理差异 146
第五章 企业费用的财税处理差异及纳税调整 150
第一节 工资薪金支出和社会保险费财税处理差异 150
第二节 职工福利费财税处理差异 159
第三节 工会经费和职工教育经费财税处理差异 168
第四节 坏账准备及坏账损失财税处理差异 170
第五节 业务招待费财税处理差异 176
第六节 开办费财税处理差异 178
第七节 广告费用财税处理差异 180
第八节 业务宣传费的财税处理差异 184
第九节 研究开发费用的财税处理差异 184
第十节 手续费及佣金支出的财税处理差异 189
第十一节 总、分支机构支付管理费财税处理差异 190
第十二节 借款费用财税处理差异 192
第十三节 预计负债财税处理差异 198
第十四节 高危行业安全生产费财税处理差异 201
第十五节 营业外支出的财税处理差异 205
参考文献 216