第一篇 税务筹划的基本理论 3
第一章 税务筹划的概念 3
一、税务筹划的概念 3
二、税务筹划的特点 9
三、税务筹划的由来及在我国的发展前景 10
四、税务筹划的经济效应 13
五、税务筹划的分类 16
六、如何理解税务筹划 18
第二章 税务筹划的实施 23
一、纳税主体(企业)进行税务筹划的条件 23
二、纳税主体(企业)进行税务筹划的诱因 25
三、纳税主体实施税务筹划的途径 29
第三章 国外税务筹划方法借鉴 32
一、适时税务筹划法 32
二、优劣比较税务筹划法 36
三、购销折扣税务筹划法 39
四、资产的有利折旧税务筹划法 41
五、有价证券的有利评价税务筹划法 44
六、费用安排税务筹划法 46
七、分散所得税务筹划法 46
第二篇 主要税种的税务筹划 51
第四章 增值税 51
一、增值税税务筹划空间 51
二、增值税的会计处理 64
三、增值税税务筹划案例分析 80
第五章 消费税 117
一、消费税的税务筹划空间 117
二、消费税的会计处理 126
三、消费税税务筹划案例分析 132
第六章 营业税 139
一、营业税的税务筹划空间 139
二、营业税的会计处理 145
三、营业税税务筹划案例分析 153
第七章 关税 159
一、关税的税务筹划空间 159
二、关税的会计处理 165
三、关税税务筹划案例分析 166
第八章 企业所得税 177
一、企业所得税的税务筹划空间 177
二、企业所得税的会计处理 209
三、企业所得税的税务筹划案例分析 213
第九章 个人所得税 248
一、个人所得税的税务筹划空间 248
二、个人所得税的会计处理 262
三、个人所得税税务筹划案例分析 269
四、国外个人税务筹划方法借鉴 286
第十章 土地增值税 292
一、土地增值税的税务筹划空间 292
二、土地增值税的会计处理 296
三、土地增值税的税务筹划案例分析 302
第三篇 企业税务筹划 311
第十一章 企业投资决策中的税务筹划 311
一、选择企业组织形式进行税务筹划 311
二、企业投资方向的选择 326
三、不同投资结构的税务筹划分析 343
第十二章 企业生产经营中的税务筹划 349
一、企业经营方式选择 349
二、经营价格选择与转让定价 351
三、资金筹集的税务筹划 356
四、租赁的税务筹划 366
五、汇率差节税 368
六、出口经营中的税务筹划 370
七、价格标准制定中的税务筹划 371
八、新上生产项目的税务筹划 373
九、是否扩大生产经营规模的税务筹划 375
十、私营企业生产经营中的税务筹划 377
第十三章 企业财务核算中的税务筹划 380
一、成本费用与税务筹划 380
二、存货计价方法与税务筹划 383
三、利用技术改造进行税务筹划 396
四、成本费用分摊决策与税务筹划 398
五、资金时间价值与税务筹划 400
六、通货膨胀与税务筹划 400
七、折旧方法的选择与税务筹划 403
八、纳税期选择与税务筹划 411
九、购销活动与税务筹划 412
十、企业利润分配与税务筹划 414
十一、企业产权重组与税务筹划 431
十二、企业清算与税务筹划 436
第四篇 跨国税务筹划 441
第十四章 跨国税务筹划概述 441
一、跨国税务筹划的概念 441
二、跨国税务筹划产生原因 443
第十五章 跨国公司税务筹划 448
一、建立国际控股公司进行税务筹划 448
二、通过慎重选择国外生产基地进行税务筹划 456
三、通过组建各种公司进行税务筹划 459
四、通过建立常设机构进行税务筹划 465
五、通过建立子公司进行税务筹划 469
六、通过收购外国公司进行税务筹划 470
七、利用转让定价进行税务筹划 471
八、利用国际避税地进行税务筹划 478
九、利用国际租赁进行税务筹划 481
十、电子商务的税务筹划 482
十一、逆向税务筹划 483
第十六章 跨国个人税务筹划 487
一、人的流动 487
二、人的非流动 488
三、个人主要流转税的最小化 489
四、个人所得税的最小化 491
五、预提所得税的最小化 494
六、财产的税收最小化 494
七、财产所得税和资本利得税的最小化 495
八、遗产税和赠与税的最小化 496
参考文献 499