第一章 税收征管法修改的必要性与主要修改内容 1
一、修改税收征管法的必要性 1
二、草案修改遵循的主要原则 3
三、修改工作情况及主要争议问题 4
四、草案内容的主要修改 7
第二章 关于税收征管法的立法宗旨与调整范围 16
一、立法宗旨 16
二、税收征管法的调整范围 19
第三章 税收管理权 23
一、税收立法权 23
二、税收征收管理权 25
三、对越权行使税收征管权的禁止性规定 27
第四章 纳税人与扣缴义务人 32
一、纳税人 32
二、扣缴义务人 33
三、纳税人与扣缴义务人的纳税责任 34
第五章 税务机关及其职责 41
一、国务院税务主管部门及其职责 41
二、各级税务机关的职责 45
三、地方各级人民政府对税收工作的支持 49
四、各有关部门和单位对税务工作的支持与协助 50
五、有关单位和个人的义务 51
第六章 税收征收管理信息系统建设 52
一、用现代信息技术装备税务机关 52
二、加强税收征管信息系统建设 54
三、税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度 63
四、有关单位与个人提供税收征管有关信息并接受监督的义务 64
第七章 税务机关的有关义务与纳税人和扣缴义务人的有关权 65
一、关于税务机关的有关义务 65
二、关于纳税人与扣缴义务人的有关权利 68
第八章 税务机关的队伍和制度建设 72
一、税务机关队伍建设 72
二、税务机关的制度建设 77
第九章 税收执法与监督 80
一、不同税收执法机构的职责及其相互分离与制约 80
二、税务执法人员的回避 81
三、关于检举 83
第十章 税务登记 88
一、税务登记的概念与分类 88
二、税务登记对象与登记程序 91
三、税务登记证件 93
四、持证开立银行账户 94
五、税务登记证件的管理规定 95
第十一章 账簿、凭证管理 98
一、账簿、凭证管理 98
二、发票管理 102
三、税控装置的使用管理 107
一、纳税申报的内容 109
第十二章 纳税申报 109
二、纳税申报期限 110
三、纳税申报方式 111
四、延期申报 114
第十三章 税款征收 116
一、税款征收原则 116
二、税款征收和代扣主体 119
三、按期与延期缴纳税款 127
四、核定征收的适用 130
五、关联企业税收 136
六、完税凭证 146
七、多征或少缴未缴税款的处理 147
八、征收税款的入库 150
第十四章 减免税 153
一、减免税的概念 153
二、减免税申请与批准 156
三、减免税的具体规定 159
四、对减免税资金的使用监督 166
第十五章 税收强制措施 168
一、扣押商品、货物 168
二、税收担保 169
三、税收保全 172
四、税收强制执行 174
第十六章 保证税收实现的有关措施 177
一、限制欠税纳税人出境 177
二、税收优先原则 180
三、企业变更的税收承担 183
四、欠税数额较大时的财产处分规定 184
五、税务机关的代位权与撤销权 185
第十七章 税务检查 189
一、税务检查概述 189
二、税务机关税务检查职权 190
三、税务机关在税收检查时可以采取税收保全措施或者强制执行措施 196
四、税务检查中有关当事人的权利、义务和责任 197
五、税务违法案件调查取证手段 201
六、税务人员进行税务检查时义务、责任及被检查人权利 202
第十八章 违反税收法律的行政责任 204
一、行政责任简述 204
二、纳税人的行政责任 209
三、扣缴义务人的行政责任 220
四、税务人员的行政责任 224
五、其他单位和人员的行政责任 229
第十九章 违反税收法律法规的刑事责任 232
一、刑事责任简述 232
二、纳税人的刑事责任 233
三、扣缴义务人的刑事责任 240
四、税务人员的刑事责任 240
五、其他单位和个人的刑事责任 246
第二十章 税收预算与财务管理 248
一、税收预算 248
二、税收会计 253
三、税收票证管理 269
第二十一章 税务代理 282
一、我国税务代理的产生与发展 282
二、税务代理人及其权利义务 287
三、税务代理关系的确立和终止 290
四、税务代理机构 291
第二十二章 耕地占用税、契税、农业税、牧业税的证收管理 293
一、耕地占用税征管 294
二、契税的征管 296
三、农业税的征管 300
四、牧业税的征管 305
第二十三章 关税与海关代征税收 308
一、关税及其征管 308
二、海关代征税的征管 314
一、国际税收法律规范 318
第二十四章 国际税收协定 318
二、国际税收法律规范的两种形式 326
三、税收条约、协定与我国内法的关系 327
四、我国有关执行国际税收协定的一些具体政策规定 328
第二十五章 税收执法监督 339
一、税务稽查 339
二、税务案件的查处 346
三、税务行政复议 351
四、税收执法检查 356
附一：中华人民共和国税收征收管理法（修订） 360
附二：国务院关于提请审议《中华人民共和国税收征收管理法修正案（草案）》的议案 378
附三：关于《中华人民共和国税收征收管理法修正案（草案）》的说明 379
附四：中华人民共和国税收征收管理法修正案（草案） 389
附五：中华人民共和国税收征收管理法（修正案草案） 402
附六：全国人大法律委员会关于中华人民共和国税收征收管理法修正案（草案）》修改情况的汇报 417
附七：全国人大法律委员会关于中华人民共和国税收征收管理法修正案（草案）》审议结果的报告 423
附八：全国人大法律委员会关于《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国税收征收管理法〉的决定（草案）审议情况的报告 427