1 引言 1
1.1 商业银行风险管理理论的发展 1
1.1.1 资产风险管理理论 1
1.1.2 负债风险管理理论 4
1.1.3 从资产负债风险管理理论到资本配置风险管理理论 4
1.2 目前国内外商业银行资本配置风险管理存在的问题 7
1.3 研究目标和本书安排 8
2 统一的商业银行风险管理体系 10
2.1 统一的商业银行风险管理体系的框架 10
2.2 通过内部控制降低商业银行的操作风险 11
2.2.1 内部控制的必要性 11
2.2.2 巴塞尔委员会内部控制的三大目标和五大组成部分 14
2.2.3 巴塞尔委员会对商业银行内部控制的要求 17
2.2.4 商业银行内部控制的关键问题 23
2.3 商业银行信用风险的防范研究 24
2.3.1 如何选择真正需要贷款的企业 25
2.3.2 企业贷款原因确认分析 28
2.3.3 通过行业风险分析合理布局贷款结构 33
2.3.4 企业内部关键的经营管理问题分析 39
2.3.5 企业的原材料供应、生产管理和市场销售风险分析 45
2.3.6 深入分析财务报表中蕴涵的会计风险 48
2.4 通过风险的市场交易转移商业银行的市场风险 50
2.4.1 风险管理的本质是风险的市场交易 51
2.4.2 金融市场风险成为一种重要的、可管理的风险 53
2.4.3 风险管理对公司价值的影响分析 56
2.4.4 商业银行市场风险的交易管理 62
3 国内外商业银行呆账准备金实施现状和现存问题研究 77
3.1 呆账准备金提取的信用周期理论 77
3.2 呆账准备金提取的一般原则和方法 79
3.3 国际上典型国家和地区呆账准备金提取现状分析 85
3.4 中国商业银行呆账准备金提取状况和问题分析 97
4 国内外商业银行资本充足率管理现状和问题分析 100
4.1 对1988年《巴塞尔协议》的分析 101
4.2 对1996年1月发布的《资本协议市场风险补充规定》的分析 103
4.3 对2001年1月推出的《新巴塞尔资本协议》草案的分析 106
4.3.1 新协议的核心内容 107
4.3.2 新协议对信用风险的资本要求量化 111
4.3.3 新协议对市场风险和操作风险的资本要求 120
4.4 中国商业银行资本充足率管理分析 126
4.5 资本充足率管理存在的问题 136
5 国际银行业存款保险制度实施现状和问题研究 140
5.1 存款保险制度的必要性 141
5.2 存款保险制度的一般性框架分析 146
5.3 各国存款保险制度实施现状分析 150
5.4 存款保险制度现存问题分析 164
6 统一的VaR资本配置风险管理模型和方法 171
6.1 统一的VaR资本配置风险管理模型 171
6.2 信用风险的损失准备金、风险资本估计方法研究 174
6.3 市场风险的损失准备金、风险资本估计方法研究 182
6.4 操作风险的损失准备金、风险资本估计方法研究 189
参考文献 194
后记 205