第一章 概论 1
第一节 工业企业概述 1
第二节 税收概述 4
第三节 税收制度 8
第四节 税务机关与纳税人 15
第五节 纳税程序 21
第六节 纳税人违章应承担的法律责任 30
第七节 纳税会计处理 33
第八节 账簿和凭证管理 39
第二章 增值税 44
第一节 纳税人、征税对象和征税范围 44
第二节 增值税的税率、计税依据、纳税义务发生时间和应纳税额的计算方法 49
第三节 增值税会计处理概述 65
第四节 增值税应纳税额计算举例 73
第五节 工业企业增值税的缴纳 142
第六节 工业企业所能享受的增值税税收优惠 149
第七节 增值税专用发票的管理 173
第三章 消费税 189
第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围 189
第二节 消费税的税率、计税依据和应纳税额的计算方法 204
第三节 消费税应纳税额的计算 220
第四节 消费税的申报与缴纳 247
第四章 营业税 254
第一节 营业税的纳税人、征税对象、征税范围 254
第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法 265
第三节 农业企业营业税应纳税额计算举例 268
第四节 营业税的缴纳 271
第五章 城市维护建设税和教育费附加 276
第一节 城市维护建设税 276
第二节 教育费附加 281
第六章 资源税 285
第一节 资源税的纳税人、征税对象和征税范围 285
第二节 资源税税目、税率和应纳税额的计算方法 287
第三节 资源税应纳额的计算举例 318
第四节 资源税的征收 323
第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围 333
第七章 土地增值税 333
第二节 应纳税额的计算 334
第三节 工业企业土地增值税应纳税额计算举例 339
第四节 免税、减税项目 342
第五节 土地增值税的征收 343
第八章 农业特产税 354
第一节 农业特产税的纳税人和征税对象 354
第二节 应纳税额的计算 355
第三节 农业特产税应纳税额的计算举例 358
第四节 农业特产税的征收 359
第九章 关税 361
第一节 关税概述 361
第二节 关税的计税依据、税率和应纳税额的计算方法 368
第三节 关税应纳税额计算和缴纳举例 372
第十章 耕地占用税 381
第一节 耕地占用税概述 381
第二节 应纳税额计算 383
第三节 耕地占用税应纳税额计算和缴纳举例 384
第十一章 车船使用税 386
第一节 车船使用税概述 386
第二节 车船使用税应纳税额计算 388
第三节 车船使用税应纳税额的计算举例 391
第四节 车船使用税的征收 394
第十二章 房产税 398
第一节 房产税概述 398
第二节 房产税应纳税额计算 401
第三节 房产税应纳税额计算举例 403
第四节 房产税的征收 406
第十三章 城镇土地使用税 410
第一节 城镇土地使用税概述 410
第二节 土地使用税应纳税额的计算 415
第三节 土地使用税应纳税额计算举例 417
第四节 城镇土地使用税的征收 419
第十四章 印花税 421
第一节 印花税概述 421
第二节 印花税应纳税额的计算 425
第三节 印花税应纳税额的计算举例 431
第四节 印花税的征收 432
第一节 契税概述 437
第十五章 契税 437
第二节 应纳税额的计算 440
第三节 契税应纳税额计算举例 441
第四节 契税的征收 442
第十六章 屠宰税 445
第一节 屠宰税概述 445
第二节 应纳税额的计算 446
第三节 屠宰税计算和缴纳举例 447
第十七章 车辆购置税 448
第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围 448
第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法 450
第三节 车辆购置税应纳税额计算举例 452
第四节 车辆购置税的征收 453
第十八章 个人所得税 455
第一节 个人所得税概述 455
第二节 个人所得税应纳税额的计算 462
第三节 企业代缴个人所得税 485
第十九章 企业所得税 488
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 488
第二节 企业所得税应纳税额的计算方法 489
第三节 农业企业所能享受的优惠政策 546
第四节 应纳税额计算举例 560
第五节 核定征收企业所得税 595
第六节 企业所得税的缴纳 601
第七节 企业所得税的会计处理 623