第一章 税收总论 1
学习目标 1
重要提示 1
第一节 税收的概念与特征 2
第二节 税收的职能和作用 12
第三节 税收原则 18
本章小结 21
练习与思考 21
第二章 税收制度与税制结构 26
学习目标 26
重要提示 26
第一节 税收制度 27
第二节 税制结构 37
本章小结 41
练习与思考 42
第三章 增值税 47
学习目标 47
重要提示 47
第一节 增值税概述 48
第二节 增值税基本制度 54
第三节 增值税的计算 66
第四节 增值税出口货物退（免）税 81
第五节 增值税的征收管理 86
本章小结 94
练习与思考 94
第四章 消费税 101
学习目标 101
重要提示 101
第一节 消费税概述 102
第二节 消费税基本制度 104
第三节 消费税的计算 111
第四节 出口应税消费品退（免）税 124
第五节 消费税的征收管理 126
本章小结 129
练习与思考 129
第五章 营业税 136
学习目标 136
重要提示 136
第一节 营业税概述 137
第二节 营业税基本制度 139
第三节 营业税的计算与征收 158
本章小结 160
练习与思考 161
第六章 城市维护建设税和教育费附加 167
学习目标 167
重要提示 167
第一节 城市维护建设税 168
第二节 教育费附加 173
本章小结 175
练习与思考 175
第七章 关税 181
学习目标 181
重要提示 181
第一节 关税概述 182
第二节 关税的基本制度 187
第三节 关税的计算 191
第四节 关税的征收管理 199
本章小结 201
练习与思考 201
第八章 企业所得税 205
学习目标 205
重要提示 205
第一节 企业所得税概述 206
第二节 企业所得税的基本制度 209
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 214
第四节 资产的税务处理 236
第五节 企业所得税的税收优惠 242
第六节 企业所得税应纳税额的计算 254
第七节 企业所得税的征收管理 261
本章小结 264
练习与思考 264
第九章 个人所得税 272
学习目标 272
重要提示 272
第一节 个人所得税概述 273
第二节 个人所得税基本制度 276
第三节 个人所得税应纳税额的计算 290
第四节 税收优惠 313
第五节 个人所得税的征收管理 318
本章小结 329
练习与思考 329
第十章 资源课税 336
学习目标 336
重要提示 336
第一节 资源税 337
第二节 土地增值税 346
第三节 城镇土地使用税 353
第四节 耕地占用税 359
本章小结 363
练习与思考 364
第十一章 财产课税 372
学习目标 372
重要提示 372
第一节 房产税 373
第二节 车船税 379
第三节 契税 388
本章小结 395
练习与思考 395
第十二章 行为课税 401
学习目标 401
重要提示 401
第一节 印花税 402
第二节 车辆购置税 413
本章小结 420
练习与思考 420
第十三章 税收征收管理法 426
学习目标 426
重要提示 426
第一节 税收征收管理法概述 427
第二节 税务管理 430
第三节 税款征收 435
第四节 税务检查 446
第五节 法律责任 450
本章小结 458
练习与思考 459
主要参考文献 462