第一章 税收筹划概述 1
第一节 税收筹划的概念和特点 1
第二节 税收筹划的种类 6
第三节 税收筹划的原则和目标 8
第四节 税收筹划产生的原因 10
第五节 税收筹划的基本程序 13
第六节 税收筹划的意义 16
第二章 税收筹划的基本方法 19
第一节 利用税收优惠政策 19
第二节 利用转换技巧 26
第三节 利用税法中的临界点 35
第四节 合理地利用会计政策 39
第三章 增值税筹划 47
第一节 增值税纳税人的筹划 47
第二节 增值税计税依据的筹划 54
第三节 增值税税率的筹划 71
第四节 增值税税收优惠政策的筹划 72
第五节 增值税出口退税的筹划 76
第四章 消费税的筹划 85
第一节 消费税纳税人的筹划 85
第二节 消费税计税依据的筹划 88
第三节 消费税税率的筹划 95
第四节 消费税特殊条款的筹划 100
第五章 营业税的筹划 105
第一节 营业税纳税人的筹划 105
第二节 营业税计税依据的筹划 110
第三节 营业税税率的筹划 120
第四节 营业税税收优惠政策的筹划 121
第六章 企业所得税的筹划 129
第一节 企业所得税纳税人的筹划 129
第二节 应纳税所得额的筹划 134
第三节 企业所得税优惠政策的筹划 153
第七章 个人所得税的筹划 163
第一节 个人所得税纳税人的筹划 163
第二节 个人所得税计税依据的筹划 165
第三节 个人所得税税率的筹划 185
第四节 个人所得税优惠政策的筹划 191
第八章 其他税种的筹划 197
第一节 土地增值税的筹划 197
第二节 房产税的筹划 204
第三节 关税的筹划 209
第四节 资源税的筹划 214
第五节 契税的筹划 217
第六节 印花税的筹划 222
第九章 税收筹划综合案例 225
参考文献 242