第一章 税法概述 1
第一节 税收与税法 2
第二节 税法的基本原则和分类 3
第三节 税收法律关系和税法要素 5
第四节 现行的税收制度 8
第二章 增值税法 12
第一节 增值税概述 13
第二节 纳税义务人 13
第三节 征税范围 15
第四节 税率与征收率 19
第五节 销项税额与进项税额 19
第六节 应纳税额的计算 28
第七节 出口货物退（免）税 33
第八节 减免税与起征点 38
第九节 申报与缴纳 39
第三章 消费税 45
第一节 纳税义务人、征税对象和税率 45
第二节 纳税环节 49
第三节 应纳税额的计算 51
第四节 出口退（免）税 57
第五节 征收管理 58
第四章 营业税 61
第一节 纳税义务人 61
第二节 税目、税率 62
第三节 计税依据 65
第四节 应纳税额的计算 67
第五节 几种经营行为的税务处理 68
第六节 税收优惠 70
第七节 征收管理 72
第五章 城市维护建设税与教育费附加 75
第一节 城市维护建设税 75
第二节 教育费附加 78
第六章 关税法 80
第一节 关税概述 80
第二节 关税税制的基本内容 81
第三节 关税应纳税额的计算 83
第四节 税收优惠 86
第五节 行李和邮递物品进口税 87
第六节 关税的征收管理 88
第七章 资源税法 91
第一节 纳税义务人 91
第二节 税目、单位税额 92
第三节 课税数量 93
第四节 应纳税额的计算 94
第五节 征收管理 95
第六节 税收优惠 97
第八章 土地增值税 99
第一节 纳税人和征收范围 99
第二节 计税依据和适用税率 101
第三节 税额计算、优惠与征收管理 105
第九章 城镇土地使用税法 111
第一节 纳税义务人与征税范围 111
第二节 计税依据、税率与应纳税额的计算方法 112
第三节 税收优惠 113
第四节 征收管理 115
第十章 房产税法 118
第一节 纳税义务人、征税对象与征税范围 118
第二节 计税依据与税率 119
第三节 应纳税额的计算 121
第四节 税收优惠 122
第五节 征收管理 122
第十一章 车船税法 125
第一节 纳税人和征收范围 125
第二节 税目与税率 126
第三节 应纳税额的计算 126
第四节 税收优惠 129
第五节 征收管理 129
第十二章 车辆购置税 132
第一节 车辆购置税概述 132
第二节 纳税义务人、征税对象和征税范围 133
第三节 应纳税额的计算 134
第四节 征纳管理 137
第十三章 印花税 139
第一节 纳税义务人与征税范围 139
第二节 税率 141
第三节 计税依据和应纳税额的计算 141
第四节 税收优惠 144
第五节 征收管理 145
第十四章 契税法 150
第一节 征税对象 150
第二节 纳税义务人与税率 152
第三节 应纳税额的计算 153
第四节 税收优惠 155
第五节 征收管理 155
第十五章 企业所得税法 157
第一节 纳税义务人、征税对象、税率 157
第二节 应纳税所得额的计算 160
第三节 特别纳税调整 171
第四节 应纳税额的计算 176
第五节 税收优惠 182
第六节 征收管理与纳税申报 184
第十六章 个人所得税法 189
第一节 个人所得税的基本内容 189
第二节 应纳税所得额 194
第三节 个人所得税应纳税额的计算 196
第四节 个人所得税的税收优惠 207
第五节 个人所得税的征收管理 209
第十七章 税收征收管理法 214
第一节 税收征收管理概述 214
第二节 税务管理 217
第三节 税款征收 226
第四节 税务检查 232
第五节 法律责任 233
参考文献 240