第一章 中小企业信贷的主体内涵 1
第一节 中小企业信贷的主体 1
一、中小企业 2
二、信贷银行 5
第二节 借款人的权利和义务 8
一、借款人的资格 9
二、借款人的权利 11
三、借款人的义务 12
四、借款人的限制 13
第三节 贷款人的权利和义务 15
一、贷款人的权利 15
二、贷款人的义务 17
三、贷款人的限制 17
第二章 中小企业信贷的种类设置 19
第一节 中小企业贷款的分类 19
一、按照贷款品种分类 19
二、按照贷款期限分类 20
三、按照贷款方式分类 21
第二节 担保贷款的法律规定 22
一、保证的一般法律规定 22
二、抵押的一般法律规定 28
三、质押的一般法律规定 32
第三节 中小企业贷款期限和利率 35
一、贷款期限 35
二、贷款利率 37
三、贷款利息的计算和结息 38
第三章 中小企业信贷的票据融资 40
第一节 票据的一般法律规定 40
一、票据的基本制度 41
二、票据的操作规则 43
第二节 商业汇票的承兑方法 50
一、商业承兑汇票的承兑 51
二、银行承兑汇票的承兑 53
第三节 商业汇票的贴现方法 57
一、贴现的业务程序 58
二、贴现的业务管理 58
三、贴现的业务核算 61
第四章 中小企业信贷的程序管理 63
第一节 信贷关系的建立 63
一、申请建立信贷关系 64
二、审批信贷关系建立 66
第二节 贷款申请的发放 67
一、信贷银行的贷前调查 67
二、信贷银行的贷前审查 71
三、中小企业贷款的发放 72
第三节 贷款发放后的管理 74
一、贷后管理的职责 75
二、贷后检查的管理 77
三、不良贷款的管理 79
四、贷款利息的管理 81
第五章 中小企业信贷的风险管理 84
第一节 贷款风险的构成和度量 84
一、贷款风险的主要来源 85
二、贷款风险度的测算 86
三、单笔贷款资产的风险度计算 87
四、风险权重资产和全部贷款资产的风险度计算 88
第二节 中小企业信用等级评定 89
一、信用等级评定内容 89
二、综合评分与评级 92
三、信用等级的评定办法 93
四、信用等级评定应注意的问题 95
第三节 贷款的风险管理 96
一、风险决策管理 96
二、贷款投向管理 97
三、信贷授信管理 98
四、信贷授权管理 99
五、贷款风险补偿机制 99
第六章 中小企业信贷的财务分析 101
第一节 财务分析的方法步骤 101
一、财务分析的常用方法 102
二、财务分析的一般步骤 103
第二节 财务分析的指标评价 104
一、偿债能力 104
二、盈利能力 107
三、营运能力 109
第三节 报表的一般分析 111
一、资产负债表的一般分析 111
二、损益表的一般分析 113
三、现金流量表的一般分析 115
第七章 中小企业信贷的五级分类 120
第一节 贷款五级分类的基本原理 120
一、贷款分类的演变简介 121
二、贷款五级的分类内涵 122
三、贷款五级的分类标准 125
第二节 贷款五级分类的过程 128
一、五级分类程序 129
二、实际分类过程 129
第三节 贷款五级分类的确认 132
一、五级分类的分析 132
二、五级分类的确认 136
第八章 中小企业信贷的障碍分析 139
第一节 中小企业的障碍分析 139
一、中小企业的结构特征 140
二、中小企业的管理缺陷 140
三、中小企业的竞争缺陷 141
四、中小企业的成本缺陷 142
第二节 信贷银行的障碍分析 143
一、中小企业信贷的认识缺陷 143
二、中小企业信贷的制度缺陷 144
三、中小企业信贷的行为缺陷 145
第三节 中介担保的障碍分析 149
一、性质单一，难以适应发展 149
二、规模偏小，担保能力有限 150
三、机制缺失，运作不够规范 150
第九章 中小企业信贷的有效需求 153
第一节 信贷需求的静态差异 153
一、经营的融资选择 154
二、融资的经营需求 154
三、融资的差异分析 156
第二节 信贷需求的动态差异 157
一、宏观调控对信贷的动态影响 157
二、宏观调控对经营的动态影响 158
第三节 信贷需求差异中的银企关系 159
一、银企关系的一般表现 159
二、银企关系的扭曲现状 162
三、银企关系的缺陷原因 164
第四节 建立有效信贷需求的差异性制度 166
一、增强商业化信贷体制中的差异弹性 167
二、增强集约化经营制度中的政策弹性 167
三、增强程序化信贷操作中的职能弹性 168
四、增强模式化信贷激励中的机制弹性 169
第十章 中小企业信贷的平台建设 171
第一节 构建积极的促进机制 171
一、融资服务的模式定位 171
二、融资服务的模式保证 172
第二节 构造科学的运作平台 173
一、资源整合平台的构建 174
二、融资担保平台的构建 175
三、融资中介平台的构建 176
第三节 创新有效的融资品种 177
一、立足本地融资 177
二、开发异地融资 177
三、支持民间借贷 178
四、培植担保融资 178
五、推动企业联保 178
六、鼓励反担保 179
第四节 完善优良的服务体系 179
一、注重融资的研究服务 179
二、提升管理的指导服务 180
三、优化融资的金融服务 180
四、促进融资的信息服务 181
五、实施融资的正向激励 182
第五节 服务平台建设个案 182
一、注重服务平台的机制建设 182
二、强化服务平台的基础建设 183
三、疏通中小企业的融资渠道 184
第十一章 中小企业信贷的信用建设 185
第一节 中小企业信用档案建设 185
一、信用档案的建设内容 186
二、档案建设的政策依据 187
三、信用档案的建设方法 189
第二节 中小企业资信评估建设 191
一、资信评估的意义 191
二、资信评估的内容 193
三、资信评估的政策 194
第三节 金融信用工业园的建设 194
一、金融信用工业园的建设意义 195
二、金融信用工业园的建设内容 196
三、金融信用工业园的建设步骤 198
第十二章 中小企业信贷的财务规范 202
第一节 中小企业财务的管理目标 202
一、利润最大化和财务最优化的结合 202
二、利润最大化和财务最优化的本质 203
三、利润最大化和财务最优化的功能 203
第二节 中小企业财务管理的制度文化 204
一、财务管理制度文化的特征 204
二、财务管理制度文化的作用 205
三、财务管理制度文化的创新 206
第三节 中小企业财务管理的缺陷 206
一、财务管理的模式僵化 207
二、会计管理的方式滞后 207
三、成本管理的观念陈旧 207
四、融资协调的能力低下 208
五、投资管理的行为粗糙 208
六、资金运营的机制缺失 208
七、分配管理的行为扭曲 209
八、财务会计的信息失真 209
第四节 中小企业财务管理的规范 209
一、规范企业财务制度 210
二、规范企业财务管理 212
三、规范企业财务行为 213
第十三章 中小企业信贷的担保创新 216
第一节 信用担保体系的模式探讨 216
一、建立模式的不同观点 216
二、世界各国的实践模式 217
三、我国目前的模式选择 219
第二节 信用担保体系的法律支持 220
一、信用担保中的法律问题 221
二、完善信用担保的法律规范 222
第三节 担保体系的创新对策 225
一、坚持三种模式建设 225
二、三种模式建设重点 226
第十四章 中小企业信贷的产品创新 231
第一节 产品创新背景 231
一、产品创新的政策推动 231
二、产品创新的实际效果 234
第二节 产品创新方式 236
一、产品创新分类 236
二、产品创新深化 237
第三节 产品创新的风险防范 238
一、产品创新中的操作缺陷 238
二、会计风险的控制与防范 240
第十五章 中小企业信贷的机制创新 244
第一节 区域金融生态的改善 244
一、融资环境改善的意义 245
二、区域金融生态的障碍 245
三、金融生态障碍的消除 247
第二节 中小企业促进的政府重视 250
一、国外中小企业促进的政府构架 250
二、国外中小企业促进的政府支持 251
三、我国中小企业促进的政府支持 253
第三节 中小企业促进的信贷孵化 255
一、孵化式融资的模式构架 255
二、孵化式融资的模式运作 257
三、孵化式融资的模式效应 258
四、孵化式融资的实践启示 260
主要参考书目 262
后记 263