引论：避税合法就应该避 3
给避税正名 3
企业避税是为了维护自身合法权益 8
企业避税的基本原理及意识 11
企业避税筹划平台 19
企业避税的基本方法 26
第1篇：企业流转税最佳避税方案 35
第1章 增值税最佳避税方案设计 35
1.1 增值税避税筹划可选方案 35
1.2 利用优惠政策的避税方案 46
1.3 选择纳税“身份”的避税方案 59
1.4 选择销售方式的避税方案 67
1.5 改变经营方式的避税方案 76
1.6 合理筹划运费的避税方案 90
1.7 不同核算方式的避税方案 110
1.8 进出口业务的避税方案 117
第2章 消费税最佳避税方案设计 137
2.1 消费税避税筹划可选方案 137
2.2 “先销售后包装”的消费税避税方案 142
2.3 不同核算方式的消费税避税方案 145
2.4 分开税率的消费税避税方案 147
2.5 纳税环节的消费税避税方案 149
2.6 兼营行为中的消费税避税方案 150
2.7 酒业公司自行加工消费税避税方案 153
2.8 利用销售额核算的消费税避税方案 155
2.9 利用自制品的消费税避税方案 157
2.10 连续生产的消费税避税方案 161
2.11 首饰行业的消费税避税方案 166
2.12 消费税税率的避税方案 168
2.13 外购消费品的消费税避税方案 170
2.14 委托加工业务的消费税避税方案 173
2.15 “先销售后入股”的消费税避税方案 176
2.16 消费税的低价避税方案 178
2.17 消费税计税依据的避税方案 180
2.18 确定销售额的消费税避税方案 182
2.19 选择最佳折算率的消费税避税方案 184
2.20 烟草调拨的消费税避税方案 187
2.21 延长纳税期的消费税避税方案 191
2.22 制酒行业消费税的避税方案 193
第3章 营业税最佳避税方案设计 197
3.1 营业税避税筹划可选方案 197
3.2 利用营业税税收优惠的避税方案 205
3.3 营业税征税范围的避税方案 208
3.4 营业税课税对象的避税方案 214
3.5 营业税纳税计算及处理的避税方案 216
3.6 营业税纳税义务发生时间的避税方案 221
3.7 利用营业额的避税方案 223
3.8 企业延期纳税的营业税避税方案 225
3.9 财产转移的营业税避税方案 227
3.10 变换专利使用方式的营业税避税方案 229
3.11 代购代销的营业税避税方案 231
3.12 混合销售的营业税避税方案 233
3.13 兼营销售的营业税避税方案 236
3.14 扩大生产规模的营业税避税方案 238
3.15 利用签订合同进行的营业税避税方案 241
3.16 利用应税项目定价的营业税避税方案 242
3.17 转让无形资产和销售不动产的避税方案 243
3.18 租赁变仓储的营业税避税方案 244
3.19 运输企业的营业税避税方案 246
3.20 金融保险企业营业税避税方案 247
3.21 建筑业营业税的避税方案 249
3.22 建筑工程承包的营业税避税方案 251
3.23 建筑安装企业营业税的避税方案 252
3.24 企业租赁业务的营业税避税方案 255
3.25 租赁企业的营业税避税方案 258
3.26 房地产开发与销售的营业税避税方案 263
4.1 进出口关税避税筹划可选方案 267
第4章 进出口企业最佳避税方案设计 267
4.2 稀有产品完税价格的筹划 275
4.3 构建中介国际许可公司的避税方案 277
4.4 转让定价的避税方案 278
4.5 “高进低出”的避税方案 280
4.6 构建复合金融公司的避税方案 281
4.7 进口零部件的关税避税方案 282
4.8 利用避税地的避税方案 284
4.9 构建中介国际贸易公司的避税方案 285
4.10 进料加工和来料加工的避税方案 286
4.11 买断出口与自营出口的避税方案 289
4.12 出口单证申报的避税方案 292
4.13 出口退税方式的避税方案 299
4.14 不同国家税负的避税方案 300
4.15 不同国家税制结构的避税方案 303
4.16 不同国家纳税义务的避税方案 305
4.17 反倾销税的避税方案 308
4.18 利用保税制度的避税方案 314
4.19 利用全球避税港的避税方案 315
第2篇：企业所得税最佳避税方案 323
第5章 企业所得税最佳避税方案设计 323
5.1 企业所得税避税筹划可选方案 323
5.2 利用企业所得税优惠政策的避税方案 334
5.3 利用应纳税所得额计算的避税方案 338
5.4 预缴企业所得税的避税方案 340
5.5 利用账面调整的避税方案 342
5.6 投资抵免的所得税避税方案 344
5.7 先补亏后缴税的所得税避税方案 346
5.8 企业所得税申报过程的避税方案 349
5.9 不同折旧年限的避税方案 351
5.10 不同折旧方法的避税方案 353
5.11 计提固定资产折旧的避税方案 360
5.12 长期投资核算方法的避税方案 365
5.13 不同存货计价方法的避税方案 367
5.14 坏账转销的所得税避税方案 371
5.15 筹资活动中的所得税避税方案 373
5.16 捐赠活动的所得税避税方案 377
5.17 子公司合并的所得税避税方案 380
5.18 销售变租赁的避税筹划 384
5.19 转移利润的所得税避税方案 386
5.20 资产重组中的避税方案 388
5.21 企业销售费用的避税方案 390
5.22 外币业务的所得税避税方案 393
5.23 税前扣除项目的避税方案 396
5.24 签订投资合同避税方案 399
6.1 外资企业所得税避税筹划可选方案 403
第6章 外资企业所得税最佳避税方案设计 403
6.2 外资企业选择纳税身份的避税方案 411
6.3 外资企业利用征税范围的避税方案 414
6.4 外资企业选择计税依据的避税方案 417
6.5 外资企业所得税税率的避税方案 426
6.6 外资企业减免税的避税方案 429
6.7 利用“两免三减半”优惠政策的避税方案 437
6.8 充分利用再投资退税的避税方案 440
6.9 高新技术外资企业的避税方案 447
6.10 外资企业亏损弥补的避税方案 449
6.11 利用出口企业税收优惠政策的避税方案 450
6.12 利用应纳税所得额计算原则的避税方案 451
6.13 利用源泉扣缴预提税的避税方案 453
6.14 三资企业的地区投资优惠政策的避税方案 454
6.15 利用三资企业的加速折旧优惠政策的避税方案 456
6.16 利用三资企业股息、利息、租金优惠政策的避税方案 458
6.17 利用三资企业税额扣除优惠政策的避税方案 461
6.18 投资基础设施建设的避税方案 462
6.19 选择投资方式的避税方案 463
第3篇：企业其他税种最佳避税方案 469
第7章 个人所得税最佳避税方案设计 469
7.1 个人所得税避税筹划可选方案 469
7.2 计税工资的避税方案 471
7.3 工资与红利的避税方案 473
7.4 劳务报酬所得的避税方案 475
7.5 外籍人员工资的避税方案 476
7.6 个人收入时间确定的避税方案 478
7.7 多处取得工资的避税方案 480
7.8 支付高管人员报酬的避税方案 482
7.9 销售提成与奖励的避税方案 484
7.10 房屋出租收入的避税方案 488
7.11 白领阶层的避税方案 492
7.12 个人财产经营的避税方案 494
7.13 收入不均时的避税方案 496
7.14 巧妙设计劳务合同的避税方案 498
7.15 不同居民身份的避税方案 501
7.16 高薪收入者的避税方案 503
第8章 土地增值税最佳避税方案设计 507
8.1 土地增值税避税筹划可选方案 507
8.2 房产开发土地增值税的避税方案 510
8.3 房地产转让临界点的避税方案 513
8.4 分散收入的避税方案 514
8.5 房地产开发成本的避税方案 517
8.6 借款利息费用的避税方案 518
8.7 选择建房方式的避税方案 519
8.8 控制增值额的避税方案 520
8.9 土地多次转让的避税方案 524
8.10 适当捐赠的避税方案 527
第9章 契税与房产税最佳避税方案设计 529
9.1 契税避税筹划可选方案 529
9.2 房屋购买中契税的避税方案 531
9.3 企业合并、分立和股权重组避税方案 535
9.4 公司分立的契税避税方案 537
9.5 几组契税避税方案案例 539
9.6 房产税避税筹划基本知识 541
9.7 房产税避税筹划可选方案 546
9.8 出租变仓储的避税方案 548
9.9 房屋出租的房产税避税方案 550
9.10 签订房产合同的避税方案 552
9.11 会计核算中的房产税避税方案 554
9.12 大宗房产交易的避税方案 555
第10章 其他小税种最佳避税方案设计 559
10.1 资源税的避税方案 559
10.2 印花税避税方案 564
10.3 车辆购置税的避税方案 570
10.4 车船使用税的避税方案 572
10.5 城市维护建设税避税方案 577
10.6 城镇土地使用税的避税方案 579