第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 2
1.2 税制构成要素 8
1.3 纳税人权利与义务 13
本章小结 17
主要概念和观念 18
主要概念 18
主要观念 18
基本训练 18
知识题 18
技能题 19
能力题 19
第2章 增值税会计 20
学习目标 20
2.1 增值税概述 21
2.2 增值税的确认计量与申报 36
2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 48
2.4 增值税销项税额的会计处理 63
2.5 增值税结转、上缴的会计处理 89
本章小结 96
主要概念和观念 96
主要概念 96
主要观念 96
基本训练 96
知识题 96
技能题 98
能力题 100
第3章 消费税会计 101
学习目标 101
3.1 消费税概述 102
3.2 消费税的确认计量与申报 106
3.3 消费税的会计处理 116
本章小结 124
主要概念和观念 124
主要概念 124
主要观念 124
基本训练 124
知识题 124
技能题 125
能力题 126
第4章 关税会计 127
学习目标 127
4.1 关税概述 128
4.2 关税的确认计量与申报 139
4.3 关税的会计处理 146
本章小结 150
主要概念和观念 150
主要概念 150
主要观念 150
基本训练 151
知识题 151
技能题 151
能力题 152
第5章 出口货物免、退税会计 154
学习目标 154
5.1 出口货物免、退税概述 155
5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报 161
5.3 出口货物免、退税的会计处理 170
本章小结 180
主要概念和观念 180
主要概念 180
主要观念 180
基本训练 180
知识题 180
技能题 181
能力题 181
第6章 营业税会计 183
学习目标 183
6.1 营业税概述 184
6.2 营业税的确认、计量与申报 189
6.3 营业税的会计处理 202
本章小结 211
主要概念和观念 211
主要概念 211
主要观念 211
基本训练 211
知识题 211
技能题 213
能力题 214
第7章 资源税会计 215
学习目标 215
7.1 资源税概述 216
7.2 资源税的确认、计量与申报 220
7.3 资源税的会计处理 223
本章小结 227
主要概念和观念 227
主要概念 227
主要观念 227
基本训练 227
知识题 227
技能题 229
能力题 229
第8章 所得税会计 230
学习目标 230
8.1 企业所得税概述 231
8.2 企业所得税的确认计量与申报 243
8.3 企业所得税会计基础 286
8.4 企业所得税的会计处理 297
8.5 个人所得税的确认计量与申报 329
8.6 个人所得税的会计处理 342
本章小结 347
主要概念和观念 348
主要概念 348
主要观念 348
基本训练 348
知识题 348
技能题 350
能力题 351
第9章 土地增值税会计 353
学习目标 353
9.1 土地增值税概述 354
9.2 土地增值税的确认、计量与申报 356
9.3 土地增值税的会计处理 362
本章小结 368
主要概念和观念 368
主要概念 369
主要观念 369
基本训练 369
知识题 369
技能题 370
能力题 371
第10章 其他税会计 373
学习目标 373
10.1 城市维护建设税会计 374
10.2 城镇土地使用税会计 375
10.3 房产税会计 378
10.4 车船税会计 381
10.5 印花税会计 385
10.6 契税会计 390
10.7 车辆购置税会计 393
10.8 烟叶税会计 396
本章小结 398
主要概念和观念 398
主要概念 398
主要观念 398
基本训练 398
知识题 398
技能题 401
能力题 401
第11章 税务筹划概述 402
学习目标 402
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 403
11.2 税务筹划：节税与避税 413
11.3 税务筹划：原理与方法 420
本章小结 426
主要概念和观念 426
主要概念 426
主要观念 426
基本训练 426
知识题 426
技能题 428
能力题 428
第12章 税务筹划实务 430
学习目标 430
12.1 企业组建的税务筹划 431
12.2 企业经营的税务筹划 433
12.3 企业投资融资的税务筹划 444
本章小结 453
主要概念和观念 454
主要观念 454
基本训练 454
知识题 454
技能题 454
能力题 455
综合案例 457
综合案例分析提示 460
课时分配表（参考） 461
主要参考文献 462