目录 3
第一篇 商业银行内部控制的监管历程 3
第一章 商业银行内部控制的历史演变 3
第二章 我国商业银行内部控制探索 10
第三章 我国商业银行内部控制监管与成效 17
第四章 我国商业银行内部控制缺陷及监管方向 24
第二篇 《商业银行内部控制评价试行办法》及操作说明 33
第一章 商业银行内部控制评价试行办法 33
第二章 《商业银行内部控制评价试行办法》的主要内容和出台 49
第三章 《商业银行内部控制评价试行办法》的操作说明 56
第三篇 商业银行内部控制过程评价示例 95
第一章 授信业务内部控制过程评价示例 95
第二章 资金业务内部控制过程评价示例 101
第三章 存款和柜面业务内部控制过程评价示例 106
第四章 国际业务内部控制过程评价示例 114
第五章 中间业务内部控制过程评价示例 120
第六章 计划财务活动内部控制过程评价示例 127
第七章 会计管理活动内部控制过程评价示例 132
第八章 产品开发活动内部控制过程评价示例 139
第九章 安全保卫活动内部控制过程评价示例 141
第四篇 商业银行内部控制评价案例分析 149
第一章 商业银行法人机构内部控制评价案例 149
第二章 商业银行分支机构内部控制评价案例 168
第三章 商业银行内部控制失败案例分析 179
健全内控体系 强化内控管理 建设具有国际竞争力的现代金融企业 中国工商银行行长 杨凯生 189
第一章 国有商业银行内部控制的战略与实践 189
第五篇 商业银行内部控制的战略与实践 189
加强内部控制 完善内控机制 全面提高农业银行风险管理水平 中国农业银行行长 杨明生 198
建设系统、动态、主动和可证实的内部控制体系 保障商业银行稳健发展 中国银行行长 李礼辉 208
以股份制改造为契机 全面提升商业银行内部控制能力与水平 中国建设银行行长 常振明 213
第二章 股份制商业银行的内部控制的战略与实践 222
切实加强内控机制建设 不断提高风险管理水平 交通银行行长 张建国 222
不断完善风险内部控制与管理水平 努力促进银行发展战略和经营目标的顺利实现 中国光大银行行长 郭友 227
建立和完善操作风险防范的长效管理机制 招商银行行长 马蔚华 236
关于进一步加强内部控制工作的实践与思路 上海浦东发展银行董事长 金运 244
第三章 城市商业银行内部控制的战略与实践 249
商业银行内部控制体系建设的思考 北京银行行长 严晓燕 249
加快内控体系建设 走有质量、有效益的科学发展之路 上海银行行长 陈辛 255
强化理念 完善体系 进一步加强内部控制工作 南京市商业银行行长 章宁 260
加强内部控制 促进稳健经营 深圳市商业银行行长 陈玉明 266
完善内部控制体系 切实加强风险管理 宁波市商业银行行长 俞凤英 271
构建城市商业银行内部控制长效机制的思考 温州市商业银行行长 邢增福 276
第四章 农村商业银行内部控制的战略与实践 284
确立新理念 落实新举措 全力构建新形势下的农村商业银行内部控制体系 张家港农村商业银行董事长 王自忠 284
第六篇 商业银行内部控制规章制度示范 295
第一章 ××银行内部控制指引 295
第二章 ××银行内部控制实施细则 305
第三章 ××银行内部控制评价管理办法（试行） 320
第四章 ××银行内部控制评价实施细则 334
附录 363
巴塞尔委员会关于《银行机构的内部控制制度框架》 363
后记 379