第1章 税收原理 1
1.1 税收及其特征 1
1.2 税收的分类与结构 4
1.3 税收的原则 8
1.4 税收的职能 17
1.5 税法构成要素 26
1.6 税负转嫁与税收归宿 32
复习思考题 40
第2章 中国税制的沿革与变迁 41
2.1 税收管理体制 41
2.2 我国现行税收管理体制 45
2.3 新中国税制的沿革 49
2.4 1994年税制的重大改革 54
2.5 新一轮税制调整与改革 58
复习思考题 61
第3章 现行税种介绍 62
3.1 中国现行税收体系 62
3.2 流转税类 65
3.3 收益税类 105
3.4 资源税类 144
3.5 财产税类 151
3.6 行为目的税类 155
3.7 农业税类 177
3.8 其他税种及附加 184
复习思考题 191
第4章 企业纳税管理 198
4.1 企业税务登记 198
4.2 企业账簿、凭证管理 203
4.3 企业纳税申报和缴纳 205
4.4 企业税务代理 211
4.5 企业纳税检查 215
4.6 企业税务行政复议与诉讼 219
复习思考题 223
第5章 企业税务会计 224
5.1 企业税务会计基础 224
5.2 纳入成本、费用的税种及其会计核算 231
5.3 不纳入成本、费用的税种及其核算 238
5.4 所得税的核算 264
5.5 新企业会计制度与新税收制度处理的差异 274
复习思考题 281
第6章 税收筹划基础 284
6.1 税收筹划及其特征 284
6.2 税收筹划与偷税、漏税、抗税、骗税、避税的关系 289
6.3 税收筹划的理论分析 294
6.4 税收筹划的平台与技术 305
6.5 税收筹划策略 331
复习思考题 366
第7章 国内税收筹划策略 370
7.1 国内税收筹划概述 370
7.2 围绕税种开展的税收筹划策略 374
7.3 围绕业务活动开展的税收筹划 421
7.4 企业几种重要活动的税收筹划策略 434
7.5 个人税收筹划技术 464
复习思考题 480
第8章 跨国税收筹划策略 502
8.1 跨国税收筹划的产生条件 502
8.2 跨国税收筹划主要技术 507
8.3 企业国际间双重课税及其消除 526
8.4 跨国企业几种主要经营活动的税收筹划 540
复习思考题 563
参考文献 568