目录 1
第一章 现代国库职能与近期国库改革 1
第一节 国库职能的演变 1
第二节 预算执行控制与财务管理 4
第三节 现金管理 12
第四节 国库的其他职能 20
第五节 我国近期国库改革 27
第二章 国库模式的比较 34
第一节 国库模式诸要素 34
第二节 几种主要的国库模式 39
第三节 我国与OECD国家国库模式的比较 41
第四节 《试点方案》与新的国库模式 49
第五节 国库模式的组织方面 62
第三章 国库运作流程 72
第一节 我国传统国库模式的运作流程 72
第二节 《试点方案》中的国库运作流程 77
第三节 OECD国家国库运作的一般流程 79
第四节 国库单一账户体系与国库运作 84
第五节 GFMIS与技术支持 93
第四章 国库会计与报告 98
第一节 国库会计的功能与结构 98
第二节 国库总分类账户系统 104
第三节 记录与监督承诺 112
第四节 会计基础与交易的确认 120
第五章 国库运作的支持系统 127
第一节 国库运作与财政分类系统 127
第二节 国库运作与政府财政管理信息系统 133
第三节 与国库运作相关的法律框架 143
第六章 新型国库体系的构造与财政管理改革 149
第一节 国库改革与公共财政管理改革的关系 149
第二节 我国传统国库体系的弱点 156
第三节 以财政国库为重心构造公共财政管理框架 162
第四节 构造新型国库体系的关键方面 172
第七章 转向集中性的国库体系 180
第一节 核心功能的集中化 180
第二节 国库集中化的组织方面 184
第三节 集中化的风险与防范 188
第八章 开发现金管理系统 203
第一节 公共部门现金管理的兴起 203
第二节 现金管理系统的最优集中程度 210
第三节 现金管理系统诸要素 213
第九章 以财政国库会计为重心构造政府会计 220
第一节 现行政府会计体系的弱点 220
第二节 需要有能力全程式集中记录与监控交易的政府会计 229
第三节 与政府会计改革相关的配套措施 237
第十章 构造新型国库体系需要的配套改革 244
第一节 预算分类 244
第二节 国库与银行部门的关系 247
第三节 开发政府财务管理信息系统 252
附录1 《财政国库管理制度改革试点方案》（2001年3月16日 财库［2001］24号） 259
附录2 《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》（2001年7月27日 财库［2001］54号） 267
附录3 《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》的补充规定（2002年6月6日 财库［2002］39号） 275
附录4 《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》（2002年7月16日 银发［2002］216号） 277
附录5 《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》（2002年5月22日 财库［2002］28号） 291
附录6 《国库存款计付利息管理暂行办法》（2002年12月12日 财库［2002］62号） 314
附录7 《财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定》（2003年12月29日 财库［2003］125号） 317
附录8 财政部关于深化地方财政国库管理制度改革有关问题的意见（2003年7月28日 财库［2003］68号） 322
附录9 财政部关于中央预算单位财政授权支付业务的补充通知（2004年11月27日 财库［2004］178号） 325
附录10 财政部 中国人民银行关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知（2004年1月12日 财库［2004］1号） 328
附录11 财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定（2004年12月30日 财库［2004］190号） 333
附录12 财政部 中国人民银行关于调整国库集中支付有关支付凭证和报表格式的通知（2004年12月7日 财库［2004］180号） 337
专业术语中英文对照 341
主要参考文献 343