第一章 税收概述 1
第一节 税收的基本概念 1
第二节 税收制度的要素 6
第三节 税收的分类 12
第四节 税收原则 15
第五节 税收负担及其转嫁与归宿 21
第六节 我国税收制度的沿革及现行税制体系 25
习题 29
第二章 税收征收管理制度 33
第一节 税务登记 33
第二节 账簿、凭证管理 42
第三节 纳税申报 46
第四节 税款征收 48
第五节 税务检查 54
第六节 税收法律责任 57
习题 61
第三章 增值税 70
第一节 增值税概述 70
第二节 增值税的课征制度 73
第三节 增值税的计算 80
第四节 增值税的征收管理 85
习题 87
第四章 消费税 95
第一节 消费税的概述 95
第二节 消费税的课征制度 96
第三节 消费税的计算 102
第四节 消费税的征收管理 109
习题 110
第五章 营业税 115
第一节 营业税概述 115
第二节 营业税的课征制度 116
第三节 营业税的计算 121
第四节 营业税的征收管理 126
习题 127
第六章 关税 133
第一节 关税概述 133
第二节 关税的课征制度 138
第三节 关税的完税价格 141
第四节 关税应纳税额的计算 144
第五节 税收优惠 146
第六节 关税的征收管理 151
习题 152
第七章 城市维护建设税及教育费附加 156
第一节 城市维护建设税概述 156
第二节 城市维护建设税的计算、征收管理 158
附：教育费附加的有关规定 160
习题 161
第八章 车辆购置税 164
第一节 车辆购置税概述 164
第二节 车辆购置税的课征制度 165
第三节 车辆购置税的计算 168
第四节 车辆购置税的征收管理 171
习题 172
第九章 车船税 174
第一节 车船税概述 174
第二节 车船税的计算与征收管理 178
习题 182
第十章 印花税 187
第一节 印花税概述 187
第二节 印花税的计算与征管 195
习题 203
第十一章 资源税 210
第一节 资源税概述 210
第二节 资源税的计算与征收管理 214
习题 217
第十二章 房产税 220
第一节 房产税概述 220
第二节 房产税的计算与征收管理 225
习题 229
第十三章 城镇土地使用税 233
第一节 城镇土地使用税概述 233
第二节 城镇土地使用税的计算、征收管理 240
习题 243
第十四章 耕地占用税 245
第一节 耕地占用税概述 245
第二节 耕地占用税的计算与征管 247
习题 249
第十五章 契税 250
第一节 契税概述 250
第二节 契税的计算与征管 255
习题 257
第十六章 土地增值税 262
第一节 土地增值税概述 262
第二节 土地增值税的计算 267
第三节 土地增值税的征收管理 272
习题 276
第十七章 企业所得税 279
第一节 企业所得税概述 279
第二节 企业所得税的课征制度 281
第三节 企业所得税的计算 288
第四节 企业所得税的征收管理 310
习题 311
第十八章 个人所得税 320
第一节 个人所得税概述 320
第二节 个人所得税的课征制度 323
第三节 个人所得税的计算 345
第四节 征收管理 377
习题 383
第十九章 税务行政救济 393
第一节 税务行政复议 393
第二节 税务行政诉讼 399
第三节 税务行政赔偿 405
习题 408