第1章 银行风险分析与管理 1
1.1 导论：变革中的银行环境 1
目录 1
1.2 风险中的银行 2
1.3 公司治理 4
1.4 基于风险的银行分析 6
1.5 本书提供的分析工具 8
第2章 银行风险评估的背景 11
2.1 导论：为什么要分析银行 11
2.2 作为金融信息提供者的银行 12
2.3 金融部门发展的框架 13
2.4 看待整个金融系统的全面眼光 17
2.5 银行财务信息的披露和透明化：基于风险的分析之先决条件 19
3.1 导论：公司治理原则 22
第3章 公司治理和风险管理过程中的关键参与者 22
3.2 规则制定当局：建立公司治理和风险管理框架 24
3.3 监管当局：监控风险管理 25
3.4 股东：任命恰当的政策制定者 26
3.5 董事会：对银行事务承担最终责任 28
3.6 管理者：负责银行运营和风险管理政策的执行 32
3.7 审计委员会和内部审计员：董事会风险管理功能的延伸 35
3.8 外部审计：对传统银行审计方法的重新审视 37
3.9 普通大众的角色 38
第4章 资产负债表结构和管理 41
4.1 导论：资产负债表的构成 41
4.2 资产结构：增长和变化 44
4.3 负债结构：增长和变化 47
4.4 资产负债表内和表外项目的整体增长 50
4.5 有效地管理风险 53
第5章 盈利性 56
5.1 导论：银行盈利能力的重要性 56
5.2 损益表构成 57
5.3 收入结构和收益质量 62
5.4 盈利性指标 67
5.5 盈利性比率分析 69
第6章 资本充足率 71
6.1 导论：资本的特征和作用 71
6.2 管制资本的组成（当前的方法） 73
6.3 资本要素所覆盖的风险成分（当前的方法） 76
6.4 巴塞尔Ⅱ：在确定资本充足率方面的变化 79
6.5 巴塞尔协议的执行 84
6.6 评估与资本充足率有关的管理信息 86
附录 90
第7章 信用风险管理 93
7.1 导论：信用风险的要素 93
7.2 信贷组合管理 94
7.3 对贷款功能和操作的评价 97
7.4 信贷组合质量评估 98
7.5 呆滞贷款组合 101
7.6 信用风险管理政策 104
7.7 限制或降低信用风险的政策 106
7.8 资产分类 110
7.9 为贷款损失计提准备金的政策 114
第8章 流动性风险管理 116
8.1 导论：流动性需求 116
8.2 流动性管理政策 117
8.3 管制环境 120
8.4 融资结构：存款和市场借款 122
8.5 到期期限结构和资金的不匹配 124
8.6 存款集中度和资金的波动 126
8.7 流动性风险管理技巧 127
第9章 财政组织和风险管理 133
9.1 导论：财政部门功能概述 133
9.2 建立全局性的政策框架 135
9.3 市场操作 140
9.4 风险分析和遵守规则 142
9.5 财政操作 147
9.6 公司治理和操作风险评估 152
10.1 稳定性流动资产投资组合的管理 157
第10章 稳定性流动资产投资组合管理 157
10.2 投资政策 158
10.3 符合条件的投资工具 159
10.4 信用风险 159
10.5 市场风险 160
10.6 基准投资组合 161
10.7 积极管理 161
10.8 风险管理和风险预算 162
10.9 管理报告 164
第11章 市场风险管理和自营交易 165
11.1 导论：市场风险特性 165
11.2 投资组合风险管理政策 168
11.3 交易账簿和交易行为管理 169
11.4 市场风险评估 171
11.5 风险价值 174
11.6 压力测试 176
第12章 利率风险管理 178
12.1 导论：利率风险的来源 178
12.2 利率风险管理责任 180
12.3 利率风险管理模型 181
12.4 预期收益曲线发生变动时的影响 184
第13章 外汇风险管理 187
13.1 导论：外汇风险来源及组成 187
13.2 外汇风险管理政策 188
13.3 外汇风险暴露和经营战略 193
13.4 外汇风险管理和资本充足性 196
第14章 银行财务报表的透明度 201
14.1 导论：有用信息的重要性 201
14.2 透明度和责任 202
14.3 财务报表的透明度 204
14.4 银行财务报表的披露 207
14.5 银行会计操作中发现的不足 210
第15章 风险分析和银行监管的联系 212
15.1 导论：银行监管过程 212
15.2 分析性审查过程 214
15.3 银行风险和规制／监管当局的责任 217
15.4 监管过程 220
15.5 统一监管 225
15.6 内部和外部审计人员的监管合作 228
附录1 帮助银行分析的背景调查问卷 230
附录2 国际会计准则（IAS）所要求的财务报表信息披露：按风险分类 259
附录3 会计操作中发现的不足 266