第1章 增值税筹划案例分析 1
案例1—1 销售激励方式的税收分析 1
案例1—2 “买一赠一”的方法有讲究 6
案例1—3 代销方式影响税收负担 9
案例1—4 变经销为代理减少处罚 14
案例1—5 抵债物资的处理技巧 18
案例1—6 “农”字企业 节税靠“农” 22
案例1—7 符合一般纳税人条件的运筹方法 28
案例1—8 销售折扣筹划方法 32
案例1—9 事先预估折扣率 35
案例1—10 转产需考虑机会成本 38
案例1—11 经销手机的税收筹划 42
案例1—12 混合业务的税收运作 46
案例1—13 运费筹划的思路 50
案例1—14 推迟纳税的筹划方法 55
案例1—15 自备车队可策划 58
案例1—16 采购货物的价格测算 62
案例1—17 机构撤并的时机选择 65
案例1—18 专业安装公司节税效果好 68
案例1—19 经销还是加工更划算 70
案例1—20 小材料做出大文章 73
第2章 消费税筹划案例分析 79
案例2—1 外购消费品的扣税有筹划 79
案例2—2 委托加工白酒的策略 87
案例2—3 延长纳税期限的消费税筹划 96
案例2—4 加工方式的消费税筹划 98
案例2—5 消费品包装有讲究 102
案例2—6 销售价格的筹划策略 107
案例2—7 核算方式的消费税筹划 111
案例2—8 经营方式不同税收有别 115
案例2—9 针对特殊条款的筹划 117
案例2—10 选好中间产品是关键 121
案例2—11 消费品的定价策略 122
第3章 营业税筹划案例分析 124
案例3—1 资产转让的营业税筹划 124
案例3—2 转让无形资产的节税筹划 128
案例3—3 土地开发有招 先投资再转让 130
案例3—4 跨境业务的交叉运作 136
案例3—5 “转嫁”价外费用的方法 138
案例3—6 建筑筹划有三招 140
案例3—7 旅游运输业的筹划技巧 144
案例3—8 运费的营业税筹划技巧 148
案例3—9 盘活“烂尾楼” 企业绩效优 150
案例3—10 租赁是税收筹划的重要手段 154
案例3—11 租赁仓储巧转 换双赢筹划天地宽 156
案例3—12 转租变中介 税收降下来 159
案例3—13 终止经营的税收策略 162
案例3—14 娱乐业节税筹划技巧 164
案例3—15 “税筹划”和解经济官司 “烂尾楼”重建双方得利 167
案例3—16 税目不同 税负不一样 170
第4章 关税筹划案例分析 174
案例4—1 稀有产品完税价格的筹划 174
案例4—2 利用有关法则筹划 177
案例4—3 掌握国际税收筹划的关键环节 180
案例4—4 两种加工方式的税收选择 183
案例4—5 出口方式筹划技巧 185
案例4—6 出口单证申报技巧 188
第5章 土地增值税筹划案例分析 194
案例5—1 销售价格与费用筹划是关键 194
案例5—2 不同土地开发项目如何核算更好 198
案例5—3 控制增值“分水岭” 201
案例5—4 土地多次转让 税收大幅下降 204
案例5—5 终止经营的税收策略 207
案例6—1 房产税的筹划思路 210
第6章 房产税筹划案例分析 210
案例6—2 签署房租合同的技巧 213
案例6—3 买房与换房 哪样更上算 215
案例6—4 租赁仓储巧转换 双赢筹划天地宽 219
案例6—5 换购普通住宅要打好“时间差” 221
第7章 企业所得税筹划案例分析 224
案例7—1 企业技术开发费的筹划 224
案例7—2 技改维修巧搭配 生产节税两不误 227
案例7—3 联营企业利润分析有技巧 234
案例7—4 精算技改有方法 236
案例7—5 投资方案可筹划 239
案例7—6 外购设备投资抵免所得税筹划 240
案例7—7 企业并购的税收分析 244
案例7—8 合理包装销售 企业节税增效 247
案例7—9 闲置资产盘活有方法 250
案例7—10 费用资本化的税收筹划 253
案例7—11 利用“准备金” 节税因企业异 255
案例7—12 企业存量资产的处理 258
案例7—13 材料费用的计价方法 261
案例7—14 直接投资的税收决策 266
案例7—15 股利分配时机选择 268
案例7—16 筹划不当遭遇损失 冷静应对减少损失 270
案例7—17 捐赠变投资 双方都受益 275
案例7—18 捐赠有学问 适当可收益 278
案例7—19 固定资产折旧计算的税收筹划 280
案例7—20 合理调整集资利率可节税 288
案例7—21 租赁是税收筹划的重要手段 289
案例7—22 专业融资租赁企业的税收筹划 294
案例7—23 兼营融资租赁业务的税收筹划 298
案例7—24 设备取得的税收筹划 302
案例7—25 融资租赁和贷款购置的选择 305
案例7—26 融资方式的纳税比较 307
案例7—27 工资成本巧安排 企业效益大提高 310
第8章 外商投资企业和外国企业所得税筹划案例分析 315
案例8—1 合作好还是合资好 315
案例8—2 分支机构应设为子公司还是分公司 319
案例8—3 设立分支机构的时机选择 322
案例8—4 外商追加投资应如何进行 325
案例8—5 外商追加投资采用哪种方式更划算 329
案例8—6 先分配后转让 投资人更实惠 334
案例8—7 再投资退税方案比较 337
案例8—8 外商投资公司管理费用的分配 340
案例8—9 企业何时获利最好 342
第9章 个人所得税筹划案例分析 346
案例9—1 个人奋斗需激励 筹划方法有选择 346
案例9—2 计税工资可筹划 350
案例9—3 工资与红利的税收比较 352
案例9—4 支付高管人员报酬的技巧 355
案例9—5 收入时间有运筹 358
案例9—6 确定销售提奖的方法 361
案例9—7 撰稿人怎样纳税更划算 364
案例9—8 私房出租及修理有学问 370
案例9—9 增加费用扣除的技巧 376
案例9—10 独资企业主如何购房更省税 379
案例9—11 雇员与非雇员税负差别可测算 382
案例9—12 薪酬节税方案的设计 387
案例9—13 借款“合资”要分清 392
案例9—14 个人税收申报技巧 394
案例9—15 劳动合同有窍门 398
案例9—16 个人财产经营的策划 400
案例9—17 利用企业的性质筹划个人所得税 403
案例9—18 综合因素巧安排 406
案例9—19 做善事也有节税点 408