第1章 会计信息系统概述 1
1.1 会计信息系统的基本概念 1
1.1.1 数据和信息 1
1.1.2 系统和系统的基本构成 4
1.1.3 会计信息系统 5
1.2 会计信息系统的发展 8
1.2.1 会计信息系统的发展过程 9
1.2.2 会计信息系统发展的趋势 10
1.2.3 影响我国会计人员的十大IT技术 10
1.2.4 电子商务会计 12
1.2.5 企业资源计划系统（ERP） 14
1.2.6 会计信息系统的功能结构与数据流程 17
1.3 会计信息系统的实施 20
1.3.1 会计信息系统规划组织 21
1.3.2 会计信息系统运行平台建设 21
1.3.3 财务管理软件实施 24
1.3.4 人员培训 25
1.4 会计信息系统的基础工作 25
1.4.1 会计基础工作规范化 25
1.4.2 会计数据的规范化 27
1.4.3 会计工作程序的规范化 29
1.4.4 会计信息输出的规范化 31
1.5 会计信息系统的管理 32
1.5.1 会计信息系统的宏观管理 32
1.5.2 会计信息系统的微观管理 34
1.6 用友ERP-U8（V8.50）财务管理软件系统安装 38
1.6.1 安装用友V8.50对硬、软件环境的需求 38
1.6.2 安装SQL Server 2000 39
1.6.3 安装用友V8.50 46
本章习题 51
第2章 系统管理与基础设置 53
2.1 系统管理 53
2.1.1 启动系统管理 53
2.1.2 账套管理 55
2.1.3 财务分工 65
2.1.4 年度账管理 72
2.2 基础设置 74
2.2.1 启动基础设置 74
2.2.2 机构设置 76
2.2.3 往来单位设置 79
2.2.4 存货设置 88
本章习题 97
第3章 账务处理系统 98
3.1 账务处理系统概述 98
3.1.1 账务处理系统的特点 98
3.1.2 账务处理系统的功能结构 99
3.1.3 账务处理系统的业务处理流程 101
3.1.4 应用解决方案选择 102
3.2 总账系统初始化 102
3.2.1 启动总账系统 103
3.2.2 业务控制参数设置 104
3.2.3 设置外币汇率 106
3.2.4 设置会计科目 108
3.2.5 设置凭证类别与结算方式 114
3.2.6 设置项目档案 118
3.2.7 输入期初余额 124
3.2.8 金额权限分配 131
3.2.9 数据权限分配 133
3.3 日常业务处理 135
3.3.1 凭证处理 136
3.3.2 审核凭证 153
3.3.3 出纳签字 159
3.3.4 主管签字 161
3.3.5 记账 163
3.4 账表查询 168
3.4.1 总账查询 168
3.4.2 余额表 170
3.4.3 明细账 171
3.4.4 序时账查询 173
3.4.5 日报表 175
3.4.6 辅助账查询 175
3.5 出纳管理 185
3.5.1 查询日记账及资金日报账 185
3.5.2 支票管理 188
3.5.3 银行对账 190
3.5.4 长期未达账审计 201
3.6 期末业务处理 202
3.6.1 期末的摊、提、结转业务 203
3.6.2 自动转账的基本概念 203
3.6.3 自动转账业务设置 205
3.6.4 自动转账生成 222
3.6.5 对账 228
3.6.6 结账 229
3.6.7 账务处理逆向处理 231
本章习题 232
第4章 报表管理与财务分析 233
4.1 报表系统概述 233
4.1.1 会计报表分类 233
4.1.2 报表系统的功能结构 234
4.1.3 UFO电子表系统的主要功能 236
4.1.4 UFO电子报表系统的基本概念 237
4.1.5 报表系统基本操作流程 241
4.2 报表结构设置 244
4.2.1 报表系统启动 244
4.2.2 报表格式定义 245
4.2.3 定义报表取数公式 251
4.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 256
4.2.5 报表模板 259
4.3 报表日常管理 263
4.3.1 报表数据处理 263
4.3.2 表页管理及报表输出 265
4.3.3 图表处理 268
4.3.4 报表其他功能 270
4.4 资产负债表与利润表编制 272
4.4.1 资产负债表的编制 272
4.4.2 利润表的编制 274
4.5 现金流量表编制 277
4.5.1 现金流量表的编制原理 277
4.5.2 财务软件中现金流量表编制方法 278
4.5.3 现金流量表系统编制现金流量表 280
4.5.4 用友现金流量控制科目法编制现金流量表 296
4.5.5 现金流量表编制的改进 300
4.6 财务分析 301
4.6.1 财务分析系统概述 301
4.6.2 系统初始化 301
4.6.3 指标分析 316
4.6.4 报表分析 319
4.6.5 预算管理 326
4.6.6 现金收支 328
4.6.7 因素分析 331
4.7 UFO财务分析模型设计 335
4.7.1 财务报表分析的数据源 335
4.7.2 用友UFO财务比率分析模型的设计 337
4.7.3 杜邦分析模型设计 340
本章习题 341
第5章 固定资产管理 342
5.1 固定资产管理系统概述 342
5.1.1 固定资产管理系统的特点 342
5.1.2 固定资产管理系统的主要功能 343
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则 344
5.1.4 固定资产管理系统的功能结构 345
5.1.5 固定资产管理系统的业务流程 346
5.2 固定资产管理系统的初始设置 347
5.2.1 系统使用前的准备工作 347
5.2.2 系统初始设置 348
5.3 固定资产日常管理 369
5.3.1 固定资产增加 369
5.3.2 固定资产减少 370
5.3.3 固定资产变动 371
5.3.4 折旧处理 374
5.4 固定资产的其他处理 375
5.4.1 固定资产评估 375
5.4.2 制单 379
5.4.3 对账 381
5.4.4 月末结账 381
5.4.5 账表管理 383
本章习题 383
第6章 工资管理系统 384
6.1 工资管理系统概述 384
6.1.1 工资管理系统的特点 385
6.1.2 工资管理系统的工作任务 386
6.1.3 工资管理系统的功能结构 386
6.1.4 工资管理系统的业务处理流程 387
6.2 工资管理系统初始化 390
6.2.1 应用基础准备工作 391
6.2.2 建立核算单位 391
6.2.3 工资类别设置与管理 394
6.2.4 工资管理系统基础设置 397
6.3 设置工资项目计算公式 405
6.4 日常业务处理 407
6.4.1 工资变动 408
6.4.2 工资分钱清单 412
6.4.3 扣缴所得税 413
6.4.4 银行代发工资 414
6.5 月末处理 416
6.5.1 工资费用分摊计提 416
6.5.2 月末结转 419
6.5.3 工资类别汇总 420
6.5.4 反结账 421
6.6 其他业务处理 421
6.6.1 账表查询 421
6.6.2 数据维护 424
6.6.3 凭证查询 426
本章习题 426
第7章 往来账款核算与管理 427
7.1 往来账款核算管理概述 427
7.1.1 往来账款核算与管理的含义 427
7.1.2 往来账款核算与管理的任务 428
7.1.3 往来账款核算管理的方式 428
7.1.4 往来账款核算管理系统的功能结构 429
7.1.5 系统接口 430
7.1.6 应用准备工作 430
7.1.7 往来账款核算管理的业务处理流程 432
7.2 应收款管理系统初始化 433
7.2.1 业务处理控制参数设置 433
7.2.2 凭证科目设置 440
7.2.3 坏账准备设置 443
7.2.4 账龄区间设置 444
7.2.5 报警级别设置 445
7.2.6 单据类型设置 446
7.2.7 期初余额输入 447
7.3 应收款管理系统日常业务处理 450
7.3.1 单据处理 450
7.3.2 票据管理 457
7.3.3 坏账处理 464
7.3.4 汇兑损益 467
7.3.5 核销处理 468
7.3.6 转账处理 474
7.3.7 凭证处理 481
7.4 应收款管理系统月末处理 486
7.5 应收款管理系统其他业务处理 488
7.5.1 单据查询 488
7.5.2 账表查询 490
7.5.3 取消操作 494
本章习题 495
第8章 资金管理系统 497
8.1 资金管理系统概述 497
8.1.1 资金管理系统的应用范围与业务类型 497
8.1.2 资金管理系统的主要功能 498
8.1.3 资金管理系统与其他管理系统的接口 499
8.1.4 资金管理系统的业务处理流程 500
8.2 资金管理系统初始设置 502
8.2.1 资金管理系统应用准备 502
8.2.2 资金管理系统基础设置 502
8.3 资金管理系统用户管理 513
8.3.1 资金管理系统账户管理 513
8.3.2 资金管理系统信用评价 518
8.4 资金管理 524
8.4.1 项目定义 524
8.4.2 资金预算与计划编制 525
8.4.3 预算与计划执行分析 530
8.5 资金管理系统日常处理 533
8.5.1 单据输入 533
8.5.2 利息费用处理 535
8.5.3 凭证处理 538
8.6 资金管理系统账表查询 540
本章习题 546
第9章 购销存管理系统 547
9.1 购销存系统概述 547
9.1.1 购销存系统的任务 547
9.1.2 购销存各模块间的数据传递关系 549
9.2 购销存系统的初始化过程 550
9.2.1 设置购销存系统公用规则 550
9.2.2 采购管理系统初始设置 553
9.2.3 库存管理与存货核算系统初始设置 557
9.2.4 销售管理系统初始设置 561
9.3 采购业务处理 564
9.3.1 填制采购入库单与采购发票 564
9.3.2 采购结算 565
9.3.3 月末结账 567
9.4 库存与存货业务处理 568
9.4.1 库存业务管理 568
9.4.2 存货业务核算 571
9.4.3 月末结账 572
9.5 销售业务处理 572
9.5.1 销售订单管理 573
9.5.2 销售发货处理 573
9.5.3 销售发票处理 575
9.5.4 其他销售业务处理 576
9.5.5 月末结账 578
9.5.6 销售账表及统计分析 578
本章习题 583
第10章 教学应用案例 584
10.1 综合应用案例一 584
10.1.1 单位基本信息 584
10.1.2 企业财务分工信息 584
10.1.3 企业基础信息 585
10.1.4 企业财务信息 589
10.2 综合应用案例二 603
10.2.1 账务初始设置与初始设置资料 604
10.2.2 总账系统 605
10.2.3 工资管理子系统 609
10.2.4 固定资产管理 611
10.2.5 应付款管理 613
10.2.6 应收账款管理 616
10.2.7 经济业务 617
参考文献 620