第一章 企业所得税的起源与发展 1
第一节 国外企业所得税的起源与发展 2
第二节 中国企业所得税的起源与发展 9
第三节 企业所得税的发展趋势 21
第二章 企业所得税的几个理论问题 25
第一节 征收企业所得税的原则 25
第二节 征收企业所得税的理论基础 31
第三节 各国企业所得税制的主要类型 35
第四节 企业所得税与个人所得税的关系 39
第三章 企业所得税的征税对象 52
第一节 企业所得和应纳税所得的理论分析 52
第二节 对企业不同类型所得的征税 67
第四章 企业所得税税率 78
第一节 企业所得税税率的主要形式 78
第二节 企业所得税税率水平 90
第五章 企业所得税的优惠政策 97
第一节 企业所得税优惠的作用与原则 97
第二节 企业所得税优惠的主要方式 102
第三节 企业所得税优惠政策的导向 108
第六章 企业所得税的征收管理 112
第一节 企业所得税管理权限的划分 112
第二节 企业所得税征收管理的主要内容 115
第七章 企业所得税对企业经济行为影响分析 134
第一节 对企业投资的影响 135
第二节 对不同企业的影响 139
第三节 对企业资本结构的影响 143
第四节 对企业分配政策的影响 147
第八章 中国企业所得税的定量分析 151
第一节 企业所得税在中国税收收入中的地位 151
第二节 企业所得税内部结构分析 156
第三节 企业所得税宏观税负分析 159
第九章 企业所得税的国际比较 162
第一节 企业所得税居民身份认定的国际比较 162
第二节 影响企业所得税税收负担的各项具体制度比较 167
第三节 企业所得税优惠政策比较 178
第四节 资本利得征税的国际比较 187
第十章 中国内资企业所得税制度 192
第一节 纳税人和税率 192
第二节 应纳税收入总额的确定 196
第三节 应纳税所得额的确定 202
第四节 资产的税务处理 216
第五节 亏损弥补及其管理 223
第六节 投资收益的税务处理 227
第七节 优惠政策 231
第八节 征收管理 239
第一节 纳税人和税率 245
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 245
第二节 应纳税所得的范围 248
第三节 应纳税所得额的计算 250
第四节 营业收入的确认和成本、费用的列支 254
第五节 资产的税务处理 259
第六节 关联企业的税务处理 263
第七节 应纳所得税税额的计算和纳税申报 270
第八节 投资所得 273
第九节 税收优惠 276
第十节 避免双重征税 282
第十二章 中国企业所得税制改革 288
第一节 中国企业所得税改革的必要性 288
第二节 中国企业所得税改革的基本方向 293
附录：165个国家和地区的公司所得税税率和亏损处理情况表（2005/2006年度） 333
参考文献 354
后记 357